Anexo 5 – Gestión de la devolución del IVA de viajeros (Tax-Free)

El Tax Free es el derecho que tienen algunos turistas a la devolución del IVA de sus compras tras cumplir 3 requisitos:

  • Residir fuera de la Unión Europea.
  • Realizar una compra igual o superior a 90,16€.
  • Sellar en la aduana el formulario Tax Free al salir de la Unión Europea y en un plazo máximo de 3 meses
El Tax Free es únicamente válido para personas. NO es válido para empresas.

Veamos cómo gestionarlo en Sage X3.

En esta gestión tendremos 3 documentos:

  • La factura de venta es una factura de venta nacional y no tenemos que realizar ningún cambio en su gestión actual.

  • El documento del Tax free con el DER

    De este documento necesitamos el número de DER (bajo el código de barras) y la fecha

  • La factura del agente autorizado para la gestión del Tax-free con el importe de las devoluciones realizadas.

Esta es la factura que se introducirá en Sage X3 como factura tercero proveedor.

Para tener mejor controladas estas operaciones debemos crear un nuevo régimen de impuesto y asociarlo al proveedor DER.

  • No se va a distribuir el valor 0 (cero) en la tabla varia 393 por lo que se debe incluir manualmente cuando se necesite esta gestión.
  • A su vez, se puede utilizar el punto de entrada BEFWRIDVS del proceso DCLVATSPA para alimentar este valor 0 en el campo CODOPE

Se recomiendo a su vez crear una tasa de impuestos para tener un mejor control de las mismas (una por porcentaje de IVA que utilice en la venta: 21, 10, etc..)

La factura de tercero proveedor se realizará de la siguiente forma:

  1. Se debe realizar una factura por cada DER e introducir la fecha del documento Tax-free y el DER como documento origen

  1. El importe de la línea se llevará a la cuenta de devolución de IVA (477xxx)