Parametrización de reglas de reconocimiento de ingresos

Abrir: Parametrización > Contabilidad > Formularios contables > Reglas reconocimiento ingresos

Para calcular el reconocimiento de ingresos, es necesario definir las reglas correspondientes en la función Reglas de reconocimiento de ingresos (GESREVREC).

En la sección Identificación, introduce valores únicos en los campos Código reconocimiento de ingresos y Descripción. A continuación, asocia una sociedad a cada regla mediante la creación de un código de reconocimiento de ingresos con uno de los tres métodos de reconocimiento disponibles.

La sociedad que vas a seleccionar debe tener el parámetro PJTMGT - Gestión de proyectos (capítulo TC, grupo PJM) definido en Sí.

Debes definir la Base de cálculo en Proyecto o Sección.

Proyecto como base de cálculo

Los cálculos reales se basan en el proyecto indicado en el campo Proyecto. Este campo solo es necesario durante el proceso de cálculo.

Sección como base de cálculo

Los cálculos reales se basan en el valor del campo Sección analítica. El valor del campo Eje se extrae por defecto de la sociedad si tanto el libro mayor analítico principal como una de las secciones tienen la casilla Gestión de proyectos marcada. Una sección analítica se puede crear automáticamente al crear un proyecto cuando el eje tiene la casilla Gestión de proyectos marcada y el parámetro PJTAUTCRE - Crear sección Proyectos (capítulo TC, grupo PJM) tiene asignado el valor Siempre.

Selecciona un método de reconocimiento de ingresos:

• Entrada manual porcentaje

• Porcentaje de gastos con margen estimado al finalizar

• Porcentaje de gastos sin margen estimado al finalizar

Estos métodos, junto con los asientos de las cuentas de gastos e ingresos relativos a los proyectos, se utilizan para calcular los valores por reconocer y contabilizar en las cuentas de gastos e ingresos.

La fórmula de un tipo de columna puede cambiar según el método seleccionado. Por ejemplo, el porcentaje de realización, los ingresos brutos reconocidos o las fórmulas de gastos varían en función del método.

Consulta el Anexo II: cálculo del reconocimiento de ingresos para obtener más información.

Tipos de columnas

Los tipos de columna se muestran automáticamente en la tabla según la parametrización anterior.

Todas las columnas tienen una Descripción de columna y una Fórmula por defecto que determinan las tablas y los campos que se van a utilizar para calcular el valor. La fórmula por defecto depende de la Base de cálculo seleccionada: si es Proyecto, la fórmula se basa en la tabla de las líneas de asientos contables (GACCENTRYD); si es Sección, la fórmula se basa en la tabla de balance analítico (BALANA).

Al completar el campo Tipo columna, se muestra un aviso si se ha introducido un tipo de cuenta incorrecto en el campo Raíz/lista de cuentas, que se utiliza en los cálculos de los campos Ingresos reales y Costes reales.

Cuando la Base de cálculo es Proyecto, la Raíz/lista de cuentas sugerida se basa en el plan de cuentas vinculado al tipo de libro mayor general principal.

Cuando la Base de cálculo es Sección, la Raíz/lista de cuentas sugerida se basa en el plan de cuentas vinculado al tipo de libro mayor analítico principal.

Asignación de varias cuentas

Puedes utilizar la opción Selección múltiple del campo Raíz/lista de cuentas para definir cuentas cuyo tipo de columna sea Ingresos reales y/o Costes reales. Esto abre una pantalla donde se muestra la lista de las cuentas del libro mayor general o analítico en función de la base de cálculo seleccionada. Puedes seleccionar tantas cuentas como sea necesario, sin que haya límite de caracteres, y exportar la lista de las cuentas a Excel.

Si duplicas una regla de reconocimiento de ingresos para otra sociedad con un plan de cuentas diferente, la lista de cuentas se reinicializa, y tendrás que volver a definir las cuentas.

Fórmulas personalizadas

El número máximo de tipos de columnas en una regla es 50. Si la fórmula propuesta no es aplicable, la puedes modificar en determinados tipos de columna. Puedes cambiar el valor del campo Descripción columna, que es el título que se muestra en las pantallas de validación, e introducir o crear una fórmula nueva utilizando el Asistente de fórmulas, disponible desde el icono Acciones.

Los cambios realizados en una columna de tipo estándar se destacan en azul y la fórmula con la que se calcula el importe se muestra en la columna Fórmula. Esta fórmula aparecerá en las pantallas de validación.

Si la regla ya tiene un registro y su estado es Espera de validación, tendrás que volver a realizar el cálculo para incluir la fórmula modificada. Se te preguntará si quieres suprimir los importes: si seleccionas Sí, se suprimirán los registros En espera de validación y su estado cambiará a Por procesar.

Si prefieres no suprimirlos, el estado se mantendrá igual y tendrás que volver a calcular los registros de los ingresos manualmente para incluir las últimas modificaciones.

Tipos de columnas y generación de asientos

Con determinados tipos de columnas se pueden generar asientos contables.

Ingresos

En el tipo de columna Ingresos netos reconocidos consta el importe que alimenta los tipos de columnas Facturas por emitir o Ingresos anticipados para generar el asiento contable.

Si se calcula un importe negativo y la sociedad ha facturado más de lo que se había estimado inicialmente para el periodo, se completa el tipo de columna Ingresos anticipados.

Si se calcula un importe positivo y la sociedad ha facturado menos de lo que se había previsto inicialmente para el periodo, se completa el tipo de columna Facturas por emitir.

Gastos

En el tipo de columna Costes netos reconocidos consta el importe que alimenta los tipos de columnas Facturas por recibir o Gastos anticipados para generar el asiento contable.

Si se calcula un importe negativo y la sociedad ha facturado más de lo que se había estimado inicialmente para el periodo, se completa el tipo de columna Gastos anticipados.

Si se calcula un importe positivo y la sociedad ha facturado menos de lo que se había previsto inicialmente para el periodo, se completa el tipo de columna Facturas por recibir.

Los asientos de las facturas por recibir permiten neutralizar este retraso entre la prestación del servicio y la facturación para que la sociedad pueda registrar los gastos reales en el periodo que corresponde. 

La generación del asiento de regularización de gastos permite a la sociedad contabilizar los gastos e ingresos asociados en el mismo periodo contable respetando el principio de marcaje.

Mensajes de aviso

Como estos tipos de columnas son necesarios para generar los asientos contables, recibirás los siguientes mensajes de aviso si no están definidos para la regla:

"Los tipos de columnas 'Ingreso neto reconocido regularizado' y/o 'Gasto neto reconocido regularizado', que incluyen el importe que contabilizar en el libro mayor, no se han definido en la regla. ¿Continuar?"

"Los tipos de columnas 'Facturas por recibir' y/o 'Gastos anticipados' no se han definido en la regla. No se creará el asiento de ingreso. ¿Continuar?"

Gestión de proyectos

Abrir: Proyectos > Proyectos > Gestión de proyectos

Una vez que has creado las reglas del reconocimiento de ingresos, introduce el código de reconocimiento de ingresos en el campo Regla reconocimiento ingresos de la sección Contabilidad. Solo se pueden seleccionar las reglas de reconocimiento de ingresos que tengan códigos activos o que estén asignadas a la misma sociedad que la planta de ventas del proyecto.

Desde la sección Contabilidad, se pueden definir cuentas por defecto en las pantallas de validación del reconocimiento de ingresos mediante el código contable ya indicado en las cuentas.