Comptabilisation d'en-cours

Gestion de l'écran

On renseigne dans cet écran les critères de sélection des en-cours à traiter.

Ecran de saisie

Explications

La table WIPCOST :

Cette table est mise à jour en création / modification de suivi et lors du calcul de prix de revient de fabrication. Elle contient toutes les informations valorisées des suivis et les écarts calculés.

Les types d'enregistrements stockés dans cette table sont les suivants :

Type d'enregistrement	Evènement source
1 - Sortie Matière	Suivi - Matières (Création, Modification, suppression)
2 - Dépense main d'œuvre	Suivi - Opérations (Création, Modification, suppression) (poste main d'oeuvre)
3 - Dépense Machine	Suivi - Opérations (Création, Modification, suppression) (poste machine)
4 - Dépense sous-traitance	Suivi - Opérations (Création, Modification, suppression) (poste sous-traitance)
5 - Frais Matière	Suivi - Matières (Création, Modification, suppression) Déclaration de Production (Création, Modification, suppression)
6  - Frais main d'œuvre	Suivi - Opérations (Création, Modification, suppression)
7 - Frais Machine	Suivi - Opérations (Création, Modification, suppression)
8 - Frais sous-traitance	Suivi - Opérations (Création, Modification, suppression)
9 - Ecart Matière	Finalisation d'encours d'OF(si valorisation au coût standard)
10 - Ecart Main d'œuvre	Finalisation d'encours d'OF(si valorisation au coût standard)
11- Ecart Machine	Finalisation d'encours d'OF(si valorisation au coût standard)
12 - Ecart sous-traitance	Finalisation d'encours d'OF(si valorisation au coût standard) Ou Régularisation sous-traitance
13 - Ecart frais généraux	Finalisation d'encours d'OF(si valorisation au coût standard) Ou Régularisation sous-traitance
14 - Déclaration de Production	Déclaration de Production (Création, Modification, suppression)
15 - Solde d'encours	Finalisation d'encours d'OF Ou Régularisation sous-traitance
16 - Rebut opératoire	Suivi - Opérations (Création, Modification, suppression) (si quantité rejetée en UO)
17 - Régularisation de prix d'entrée	Finalisation d'encours d'OF(si valorisation au coût réel) Ou Régularisation sous-traitance
18 - Solde en-cours suivi sans OF	Solde suivi sans OF
19 - Eléments de facturation	Consommation de sous-traitance ou Facture de sous-traitance
20 - Ecarts éléments de facturation	Calcul de prix de revient de sous-traitance

 

Lors du calcul de prix de revient (de fabrication ou de sous-traitance), des écarts seront stockés dans les enregistrements de type 9 à 13 ainsi que 20 si on est en valorisation au coût standard ou dans un enregistrement de type 17 si on est en valorisation au prix de l'ordre.

Pour chaque type d'enregistrement, on dispose du montant global (champs AMOUNT) et détaillé (champs CSTELM 0 - 15).

Voici le détail des éléments de coûts par type d'enregistrement :

TXNTYP = 1 : Coûts matières

Si la sortie matière a été valorisée au coût standard ou au coût actualisé ou si elle est valorisée au PMP avec le code activité SPD actif : décomposition

CSTELM(0 - 7) : coûts mono niveau

CSTELM(0) : Matière

CSTELM(1) : Main d'œuvre

CSTELM(2) : Machine

CSTELM(3) : Sous-traitance

CSTELM(4) : Frais matière

CSTELM(5) : Frais main d'œuvre

CSTELM(6) : Frais machine

CSTELM(7) : Frais sous-traitance

CSTELM(8 - 15) : coûts multi niveaux

CSTELM(8) : coût matière

CSTELM(9) : coût main d'œuvre

CSTELM(10) : coût machine

CSTELM(11) : coût sous-traitance

CSTELM(12) : frais matière

CSTELM(13) : frais main d'œuvre

CSTELM(14) : frais machine

CSTELM(15) : frais sous-traitance

TXNTYP = 2 et 3 : Coûts opératoires

CSTELM(0) : Coût de réglage

CSTELM(1) : Coût opératoire

TXNTYP = 4 : Coûts de sous-traitance

CSTELM(0) : Coût de réglage

CSTELM(1) : Coût opératoire

CSTELM(2) : Coût de réglage + Coût opératoire

CSTELM(3) : Prix prévu ou Prix facturé

TXNTYP = 5, 6, 7 et 8 : Frais généraux

TXNTYP = 9, 10, 11, 12 et 13 : Ecarts (uniquement en coût standard ; un enregistrement par nature de frais pour le type 13)

CSTELM(0) : coût réel

CSTELM(1) : coût prévu

CSTELM(2) : coût rebuts

TXNTYP = 14 : Déclaration de fabrication

Un enregistrement contenant le montant global est créé pour chaque déclaration + un enregistrement par nature de frais généraux (champ AMOUNT à 0 pour ces enregistrements de frais généraux).

La valeur de l'entrée du produit est éclatée de façon indicative :

CSTELM(0) : coût matière

CSTELM(1) : coût main d'œuvre

CSTELM(2) : coût machine

CSTELM(3) : coût sous-traitance

CSTELM(4) : frais matière (Pour les enregistrements par nature de frais)

CSTELM(5) : frais main d'œuvre (Pour les enregistrements par nature de frais)

CSTELM(6) : frais machine (Pour les enregistrements par nature de frais)

CSTELM(7) : frais sous-traitance (Pour les enregistrements par nature de frais)

Si la méthode de valorisation est 'coût de l'ordre' les différentes composantes viennent du coût prévisionnel d'OF (théorique ou lancement selon le paramètre CSTRCPORD - Coût prévisionnel déclaration). Sinon elles viennent du coût standard (part du niveau).

Un éclatement supplémentaire est disponible (notamment pour la comptabilisation détaillée si on veut imputer des comptes différents selon l'origine du coût) :

CSTELM(8) : coût matière

CSTELM(9) : coût main d'œuvre

CSTELM(10) : coût machine

CSTELM(11) : coût sous-traitance

CSTELM(12) : frais matière

CSTELM(13) : frais main d'œuvre

CSTELM(14) : frais machine

CSTELM(15) : frais sous-traitance

Ces composantes représentent les parts totales matière, main d'œuvre … multi-niveau, c'est à dire prenant en compte la part machine venant par exemple d'un composant semi-fin.

TXNTYP = 15 : Solde d'en-cours (en cas de problème d'arrondi pour retomber sur un en-cours nul)

TXNTYP = 16 : Rebut opératoire

CSTELM(0) : rebut matière

CSTELM(1) : rebut main d'œuvre

CSTELM(2) : rebut machine

CSTELM(3) : rebut sous-traitance

CSTELM(4) : rebut frais matière

CSTELM(5) : rebut frais main d'œuvre

CSTELM(6) : rebut frais machine

CSTELM(7) : rebut frais sous-traitance

TXTNYTP = 17 : Régularisation

Lors d'une régularisation de sortie, si l'enregistrement doit être ajusté alors :

• Il est mis à jour s'il n'est pas déjà comptabilisé
• Un nouvel enregistrement est créé si le mouvement existant est déjà comptabilisé

CSTELM(0) : dépense réelle totale pour ce produit

CSTELM(1) :  valeur totale des mouvements d'entrée pour ce produit (négative)

CSTELM(2) : part de la régularisation portant sur le stock encore présent

CSTELM(3) : part de la régularisation portant sur le stock déjà sorti (imputé sur compte COGS dans les pays anglo-saxons)

Les 5 éléments suivants représentent la répartition de la régularisation sur les différentes composantes de la première série de détails de la déclaration de production (voir type 14)

CSTELM(4) : régularisation sur matière

CSTELM(5) : régularisation sur main d'œuvre

CSTELM(6) : régularisation sur machine

CSTELM(7) : régularisation sur sous-traitance

CSTELM(8) : régularisation sur frais généraux (tous frais confondus)

Enfin un éclatement selon les règles d'absorption portées par les paramètres généraux Stock MAXABSCOD et MAXABSPER :

CSTELM(9) : régularisation absorbée

CSTELM(10) : régularisation non absorbée

Remarque : les sections analytiques sur les régularisations proviennent de la table MFGITM

TXTNYTP = 18 : Solde d'en-cours suivi sans OF

En fonction de la valeur du paramètre MWHBOMEXI, le système agrège ou non les en-cours.

CSTELM(0) : Somme des montants (champs AMOUNT) de tous les TXNTYP sauf le 14

CSTELM(1) : Somme des montants (champs AMOUNT) des TXNTYP 14

CSTELM(4) : Somme des montants (champs AMOUNT) des TXNTYP 1

CSTELM(5) : Somme des montants (champs AMOUNT) des TXNTYP 2

CSTELM(6) : Somme des montants (champs AMOUNT) des TXNTYP 3

CSTELM(7) : Somme des montants (champs AMOUNT) des TXNTYP 4

CSTELM(8) : Somme des montants (champs AMOUNT) des TXNTYP 5, 6, 7 et 8

TXTNYTP = 19 et 20 : Eléments de facturation

CSTELM(16) : Montant des éléments de facturation

La comptabilisation

Dans un premier temps, un traitement est généré puis la table temporaire de clés (WIPTMP) est constituée à partir des paramétrages en parcourant la table WIPCOST selon les sélections saisies. Il y a un enregistrement WIPTMP pour un enregistrement WIPCOST et c'est la table temporaire qui sert de table déclenchante pour les pièces automatiques. Pendant le chargement de cette table, la table MFGHEAD (entête d'OF) est en ligne pour les wipcost portant sur un OF.

Ensuite vient la génération de pièces proprement dit : le système est conçu pour générer des pièces groupées. Comme le générateur comptable traite un ensemble d'enregistrements, il est impératif d'utiliser l'abréviation [TB0] quand on fait référence à un champ de la table déclenchante. Une rupture principale est faite par couple (Code pièce auto , société). La génération de pièces automatiques (Cf documentation …) bénéficie d'une action LIENSDECL où les tables liées à l'encours sont lues afin de pouvoir utiliser leurs champs dans le paramétrage des lignes de pièces :

Table	Intitulé Table	Abréviation	Conditions
MFGWIP	Entête Wipcost	MWH	Toujours
WIPCOST	Valorisation des Encours	MWI	Toujours
MFGHEAD	Entête OF	MFG	Si le suivi est sur OF
MFGMATTRK	Suivi matière	MKM	Type consommation matière ou frais matière
MFGITMTRK	Suivi fabrication - article	MKI	Type Déclaration production ou frais de produit
MFGOPETRK	Suivi opération	MKO	Type d'encours opératoire (machine, main d'œuvre, sous-traitance) ou frais associés
STOJOU	Mouvement de stock	STJ	Premier mouvement associé à un suivi matière ou à une déclaration de production
MFGOPE	Opérations OF	MFO	Première opération de l'OF
PRECEIPT	En-tête de réception	PTH	Réception d'un ordre de sous-traitance
PRECEIPTD	Lignes de réception	PTD	Ligne de réception d'un ordre de sous-traitance

Lorsque la génération de pièce s'est bien passée, les enregistrements de valorisations d'encours correspondant sont mis à jour : flag comptabilisé à Oui, Type et numéro de pièce comptable. Pour les sorties matières et les déclarations de production, les mouvements de stock associés sont également mis à jour avec ces mêmes informations.

Une trace décrit ce qui s'est passé pendant le traitement avec les erreurs et/ou les tranches de pièces générées.

Tâche batch

Cette fonction peut être lancée en batch, mais il n'existe pas de tâche standard dédiée à son lancement.

Messages d'erreur

Outre les messages génériques, les messages d'erreur suivants peuvent apparaître lors de la saisie :

Erreurs à l'entrée dans la fonction

Le module Compta n'est pas présent

Si le dossier ne comporte pas le module Comptabilité, l'interface ne peut pas être lancée.

Le paramètre général 'Interface comptable' est à Non

Si le paramètre général OPEIFA - Interface compta en-cours OF (chapitre GPA, groupe ACC) vaut 'Non' cela signifie qu'on ne veut pas interfacer les enregistrement de WIPCOST.

Paramètre non renseigné : ACCWIPENT

Si le paramètre général ACCWIPENT - Pièce automatique en-cours (chapitre GPA, groupe ACC) n' a pas été renseigné ; le code de pièce automatique n'a pas pu être renseigné dans les enregistrements de WIPCOST. Il faut dans ce cas faire une transaction système qui l'alimentera a posteriori.

Erreurs en saisie des sélections :

Le site de l'OF ne correspond pas au site sélectionné

Si on a saisi dans la fourchette de n° d'OF, un ordre de fabrication dont le site n'est pas celui qui est saisi dans la zone au dessus.

Erreurs à l'exécution du traitement :

Interface comptable déjà en cours

Ce message apparaît si un autre utilisateur est en train de lancer l'interface ou d'enregistrer des paramètres d'agrégations. En effet ce traitement est exclusif.

Erreur d'accès sur le fichier MFGHEAD

Si la lecture de l'OF rattaché à une valorisation d'encours échoue

Erreur en validation du traitement

Si une erreur apparaît lors de la validation du traitement généré.

Variable inexistante … ou autre erreur système Erreur dans le paramétrage des agrégations d'encours

Une erreur système peut apparaître lors de l'exploitation des paramétrages d'agrégation. Il faut dans ce cas vérifier ce qui est paramétré dans les valeurs de clés temporaires.

Erreur à la génération de la table temporaire WIPTMP

Si une erreur d'écriture survient lors de la constitution de la table temporaire

Problème en mise à jour des stocks (suivi matière/déclaration de production)  N°de suivi N°de ligne

Après génération de la pièce, si la mise à jour des mouvements de stocks associés échoue ; la pièce n'est pas écrite et le groupe d'enregistrements ne sera pas flagué. Le traitement continue avec le reste.

Erreur à la mise à jour des encours d'OF (WIPCOST) xxxxx 1111 type

Après génération de la pièce, si la mise à jour d'un des enregistrements de WIPCOST échoue ; la pièce n'est pas écrite et le groupe d'enregistrements ne sera pas flagué. Le traitement continue avec le reste.

Pièces automatiques terminées : numéros de pièces xxxxxxxx - yyyyyyy

Après un groupe d'enregistrements portant sur un code pièce et une société, indique la tranche de pièces créées.

Erreur comptable …KEY1=… KEY2=…KEY3=…

Si la génération de pièce comptable échoue, le message est renvoyé avec la clé de l'enregistrement de WIPTMP mais le traitement continue.

Tables mises en oeuvre

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