La declaración de intercambio de bienes (normalmente mensual) permite alimentar las estadísticas de comercio exterior entre Estados miembros de la UE (separando los flujos de importación y exportación).
El software permite preparar la información que hay que declarar.
El principio básico consiste en:

  • La extracción de líneas de la base del software. Esta operación permite generar las líneas que se van a enviar a la administración aduanera. Esta extracción se realiza a partir de un conjunto de documentos de la gestión comercial, que contienen campos dedicados que se completan automáticamente y se pueden modificar en origen.
  • La posibilidad de actualizar (suprimir/modificar) posteriormente las líneas calculadas en la extracción automática antes de enviarlas a la administración aduanera para tener en cuenta casos específicos para los que el software no dispone de información necesaria. Estas actualizaciones se realizan en la función Gestión fichero Intrastat. Solo afectan a las líneas extraídas. Los flujos originales no se actualizan.
  • El envío a la administración aduanera. Este envío se realiza de la siguiente manera:
    • Manualmente, desde de la página web de Aduanas.
    • Mediante modelos de importación/exportación. Por ejemplo, los códigos para Francia de estos modelos, diferenciados y codificados por país, son FREECEXP (exportaciones) y FREECINT (importaciones).
    • Enviando los ficheros XML generados en el proceso EDI EDIDEB - Generación Intrastat EDI a la página web de Aduanas.

La función de extracción es la primera del proceso. Permite extraer los datos vinculados a los flujos de clientes y proveedores.

Requisitos previos

SEEREFERTTO Consulta la documentación de Puesta en marcha

Gestión de pantalla

Pestaña Pantalla de entrada

Selecciona el valor del indicador Regeneración:

  • Si seleccionas el valor "Sí", se regeneran las líneas de una extracción realizada con anterioridad. En este caso, solo hay que introducir el número de generación correspondiente.
  • Si seleccionas el valor "No", hay que introducir los siguientes elementos:
    • La sociedad para la que se realiza la declaración.
    • La fecha de declaración (si no es un final de mes o es una fecha posterior a la fecha del día, aparece un aviso).
También hay distintas opciones que permiten:
  • borrar los registros anteriores de la tabla Intrastat relativos a la sociedad y al tipo de flujo;
  • mostrar los asientos no extraídos debido a un valor nulo;
  • mostrar los asientos no extraídos debido a la falta de régimen y naturaleza;
  • mostrar los asientos no extraídos debido a que el artículo no está sujeto a la declaración Intrastat;
  • mostrar los asientos no extraídos debido a la salida del país de la UE.

Criterios de selección

Regeneración (campo REG)

Este indicador permite señalar si las líneas que ya se han procesado deben regenerarse en la tabla Intrastat.

  • "Sí" - Hay que indicar el número de generación correspondiente (número cronológico asignado en la generación inicial). No hay que completar ningún otro campo.
    SEEWARNING En este caso, se borran las líneas generadas para el mismo periodo y el mismo tipo de movimiento, aunque se hayan modificado manualmente.
  • "No" - Hay que completar los siguientes campos.
N.° procesamiento (campo EECNUMDEB)

Este número se asigna automáticamente en el lanzamiento de una nueva generación de la tabla Intrastat.
Cuando el indicador Regeneración tiene asignado el valor Sí, es obligatorio (entrada manual o mediante el icono Acciones).
Sociedad (campo CPY)

Introduce una sociedad para el informe.
Fecha fin (campo DEBDAT)

Fecha en la que dejan de tenerse en cuenta los registros.
Suele ser un final de mes.
La fecha que se propone por defecto es el final del mes anterior a la fecha del día.
Flujos automáticos (campo FLO)

Este campo no se puede completar. Siempre son flujos de introducción y expedición.

Bloque Número 2

Depur. de la tabla para esta sociedad y este número (campo RAZDEB)

Marque esta casilla para depurar los registros de la tabla Intrastat relativos a la sociedad y al flujo seleccionados antes de ejecutar el proceso de generación de la declaración Intrastat.
Esta depuración no es obligatoria (las líneas se identifican por un número de generación y un número cronológico, de modo que siempre se puede añadir un criterio al número de extracción en el envío a la administración aduanera), pero es lógico no conservar indefinidamente las líneas procedentes de una generación anterior que ya se han enviado a la administración aduanera.
Mostrar asiento no extraído si valor nulo (campo PRNULVAL)

Marque esta casilla para solicitar la visualización de los asientos que tienen un valor nulo y que, por lo tanto, no se han extraído.

Mostrar asiento si rég. y nat. no introducidos (campo PRNULREGNA)

Marque esta casilla para solicitar la visualización de los asientos en los que no se ha introducido naturaleza y régimen y que, por lo tanto, no se han extraído.

Mostrar asiento si art. no sujeto Intrastat (campo PRITMNOTDE)
Mostrar asiento si país retirado de UE (campo CRYWDNEU)

Marca esta casilla para que la traza detallada generada tras el proceso muestre los asientos cuyos flujos no se han extraído debido a la fecha de retirada del país de la UE.

Descripción del proceso

Haz clic en OK para desencadenar la extracción. Se muestra un fichero de traza con los movimientos extraídos.

En la base de datos, el campo EECNUMDEB (situado en los asientos) contiene los siguientes elementos:

  • Un valor nulo si el asiento no se ha tenido en cuenta.
  • El número de la declaración si esta ya se ha realizado a partir de este documento.

La declaración contiene todos los movimientos no declarados y anteriores a la fecha de declaración. Si se va a comenzar a procesar la declaración de intercambio de bienes a partir de una fecha determinada, hay que prever una declaración en blanco para identificar convenientemente los movimientos anteriores que no se deben tener en cuenta.

Gestión de la salida de un país de la UE:

La declaración tiene en cuenta la fecha, introducida a nivel de la función Países, en la que el país sale de la UE. Solo se extrae un flujo Intrastat entre este país y los demás miembros si la fecha del flujo es anterior a la fecha de salida.
No obstante, siempre se puede consultar la lista de asientos cuyos flujos no se han extraído debido a la fecha de salida del país. Para mostrar esta lista en la traza detallada que se genera tras el proceso, marca la casilla Mostrar asiento si país retirado de UE.
Los datos de valoración procedentes de las facturas vinculadas a los documentos de los flujos se tienen en cuenta aunque la fecha de factura sea posterior a la fecha de extracción del documento.

Los documentos procesados se describen a continuación. Los demás documentos, si es necesario, se deberán procesar manualmente. Debido al gran número de casos específicos, la extracción utiliza reglas generales que se pueden modificar utilizando un punto de entrada o dar lugar a correcciones manuales si las excepciones son menos comunes (como suele ocurrir).

En la introducción se procesan los siguientes documentos:

  • recepciones clásicas
  • recepciones de subcontratación (recepciones de un producto fabricado para tu sociedad por parte de un proveedor subcontratista)
  • recepciones para subcontratación (recepciones de mercancía por parte de un cliente para realizar una operación de subcontratación para dicho cliente: esta situación corresponde a un caso intersociedad en el software)
  • recepciones interplanta
  • devoluciones en entrega (devoluciones de venta de clientes)
  • devoluciones de entregas no facturables
  • devoluciones de préstamo
  • devoluciones de materiales de subcontratación
  • devoluciones de clientes de productos terminados de subcontratación
  • devoluciones de proveedores de productos terminados de subcontratación
  • devoluciones de proveedores de materiales de subcontratación
  • abonos de venta directa con movimientos de stock
  • abonos de venta por devolución con líneas adicionales

En la expedición se procesan los siguientes documentos:

  • entregas clásicas
  • entregas intersociedad
  • entregas no facturables
  • entregas de préstamo
  • entregas para subcontratación (envío de materiales al subcontratista para que proceda a una operación de transformación)
  • entregas de subcontratación (entregas al cliente de la mercancía fabricada y subcontratada en tu sociedad: esta situación corresponde a un caso intersociedad en el software)
  • entregas interplanta
  • entregas de exportación con transitario
  • entregas de contramarca directa
  • devoluciones en recepción (devoluciones de compra de proveedores)
  • facturas de venta con líneas adicionales

Asimismo, para que los datos vinculados a los flujos se extraigan correctamente, se deben cumplir las siguientes condiciones:

  • Los documentos deben estar validados.
  • La fecha de los documentos (fecha de recepción en las recepciones, fecha de factura en las facturas, etc.) debe ser anterior a la fecha de la declaración.
  • El país del tercero correspondiente no es el mismo que el de la sociedad que presenta la declaración. Ambos pertenecen a la UE.
    o
  • El país del tercero correspondiente no es miembro de la UE y el país del transitario es miembro de la UE y distinto al de la sociedad que presenta la declaración.
  • Se ha introducido al menos un código de régimen o de naturaleza en el flujo.
  • Si el régimen no es 29 (Otras expediciones), el tercero debe tener asignado un número de identificación Intrastat (de lo contrario, no se extrae el asiento).
  • Las líneas no valoradas solo se extraen si el parámetro EECEXTFREE - Extr. Intrastat línea no val. tiene asignado el valor "Sí".

Gestión de los flujos procedentes de entregas:

  • Nota sobre la fecha de extracción: la fecha utilizada es la de entrega.
    No obstante, cuando la entrega se realiza en el mes N+1 y la facturación se establece en la fecha de expedición (mes N), la fecha que se utiliza para la extracción del flujo de entrega del mes N es la de la factura.
  • Entrega de contramarca directa: el flujo debe hacer referencia a tres países diferentes de la UE. El régimen y la naturaleza de la transacción proceden directamente de la parametrización realizada para este tipo de flujo, en la tabla Regímenes y naturalezas mvto.
  • Entrega de gratuitos: el artículo debe ser de tipo "Gratuito". La extracción depende de la legislación del país (especialmente en el caso de la legislación británica). El régimen y la naturaleza de la transacción proceden de la parametrización realizada para este tipo de flujo, en la tabla Regímenes y naturalezas mvto.
  • Gestión de devoluciones en entrega (devoluciones de venta de clientes)
    Si se modifica la cantidad de una devolución extraída en el mes N:
    - Si la extracción aún no se ha enviado a los servicios aduaneros, relanza el proceso de extracción en N.
    - Si la extracción ya se ha enviado a los servicios aduaneros, puedes:
    * Crear una nueva devolución para que se pueda extraer en el mes N+1.
    * Modificar la devolución ya declarada (aparece un mensaje indicando que ya se ha extraído la devolución y mostrando la referencia de la declaración Intrastat correspondiente) y crear manualmente una línea en la declaración Intrastat N+1 mediante la función Gestión fichero Intrastat. La devolución ya no se extrae, puesto que aparece como declarada.
Gestión de los flujos procedentes de facturas:
  • Facturas de préstamo: solo se extraen las facturas procedentes de una entrega.
  • Facturas/abonos de venta:
    - Se extrae una línea de factura de origen para alimentar los flujos físicos (si el indicador Flujo físico tiene asignado el valor "Sí" en la línea) o los flujos de regularización (si el indicador tiene asignado el valor "No").
    - Las facturas que se han originado en el pedido solo se extraen si los indicadores Movimiento stock y Flujo físico tienen asignado el valor "Sí".
    - Las líneas de factura que se han originado en la entrega solo se extraen:
    a/ Si son líneas adicionales. El régimen y la naturaleza dependen del indicador "Flujo físico": si tiene asignado el valor "Sí", la extracción alimenta los flujos físicos; si tiene asignado el valor "No", la extracción alimenta los flujos de regularización.
    b/ Si son líneas procedentes de una entrega de préstamo que aún no ha sido objeto de una declaración Intrastat.
    - Las líneas de abono directo o las líneas adicionales de abonos por devolución de venta (cuyo indicador Flujo físico tiene asignado el valor "Sí") generan una línea de flujo físico y una línea de flujo de regularización si el parámetro FLWCORCRE - Intrastat flujo corr. ab. fís. tiene asignado el valor "Sí" (y se han introducido el régimen y/o la naturaleza).
    - Las facturas de compra complementarias y los abonos en facturas de compra solo se tienen en cuenta si el parámetro EECVALOCPL - Valoración fact/abono compl.tiene asignado el valor "Sí".

Nivel de obligación

Los niveles de obligación de la declaración relativos a la introducción y a la expedición se definen con dos parámetros de Tronco común: NIVINT - Nivel obligación introducción y NIVEXP - Nivel obligación expedición.

Cambio de divisas

Según los textos, la determinación del cambio de divisas (fuera de la zona euro, como la corona sueca o la libra esterlina en el momento de la redacción de este documento) está sujeta a varias interpretaciones (se puede utilizar un cambio fijo definido manualmente o un cambio por fecha). El parámetro EECTYPCUR - Tipo cambio divisa Intrastat permite facilitar la consideración de un cambio definido manualmente. Este tipo de cambio se utiliza para la conversión de la declaración Intrastat, ya que cada asiento se convierte en la fecha del asiento. En función de si se han definido uno (a principios de mes) o varios cambios (uno por día y tipo de cambio), se pueden obtener todos los tipos de parametrizaciones requeridos.

Recordatorio: Los tipos de cambios se definen en el menú local 202.


Origen de los datos extraídos

Los datos necesarios para la declaración de intercambio de bienes se extraen de los documentos mencionados anteriormente.

Los datos vinculados al propio flujo se almacenan en la cabecera del documento. Sus valores por defecto se definen a partir de las tablas que deben estar predefinidas. Son los siguientes:

Información

Valor por defecto

Tabla utilizada para el control

Planta de almacenamiento

Planta del asiento

País de la planta de almacenamiento

País de la planta del asiento

Referencia aduanas

Procedente del campo correspondiente de la ficha Artículos.

Tabla Nomenclaturas NC8

Código país

Determinado mediante el campo Código país Intrastat del país asociado a la dirección de entrega de la línea.

Régimen Intrastat

Aplicado en función de la parametrización realizada en la tabla de correspondencia Regímenes y naturalezas mvto.

Tabla varia n.° 15 de Regímenes Intrastat

Naturaleza de la transacción

Aplicada en función de la parametrización realizada en la tabla de correspondencia Regímenes y naturalezas mvto.

Tabla varia n.° 6 de Naturalezas movimiento

Modo de transporte Intrastat

Definido a partir de los datos proporcionados en la tabla Modos de entrega.

Menú local 237

Lugar de transporte Intrastat

Definido a partir de los datos proporcionados en la ficha Cliente entrega o Proveedor. Estos datos se introducen por defecto en la creación de la ficha a partir de la tabla Modos de entrega.

Menú local 236

INCOTERM

Definido a partir de los datos proporcionados en la ficha Cliente entrega o Proveedor. Estos datos se introducen por defecto en la creación de la ficha a partir de la tabla Modos de entrega.

Tabla varia n.° 5 de Incoterms

Departamento

Introducido a partir de los dos primeros caracteres del código postal vinculado a la dirección por defecto de la planta de entrega o recepción de la línea.

Estado federal
Específico de Alemania.

Región
Específico de Bélgica.

Introducido a partir del código de Región/Estado indicado a nivel del Artículo-planta o Artículos.

Tabla varia n.° 80 de Regiones/Estados.
Código de actividad DBER

Cantidad en unidad Intrastat

Si existe, se utiliza la unidad Intrastat definida en la ficha de artículo. La cantidad se convierte a dicha unidad.

Peso neto

Se busca la unidad de peso KG que dispone de una regla de conversión con la unidad del artículo. Se realiza la conversión. De lo contrario, el peso es nulo.

Valor fiscal

Calculado a partir del valor neto sin impuestos de la línea, al que se añaden los elementos de facturación que están parametrizados para considerarse en el cálculo del valor fiscal. Estos elementos se distribuyen en función de la parametrización de su distribución en las líneas. Los elementos no distribuidos en las líneas se distribuyen a prorrata de los importes de la línea con respecto al total del asiento (si este no es nulo).
SEEINFO Consulta los comentarios que se proporcionan más adelante.

Valor estadístico

Calculado aplicando el coeficiente de aumento Intrastat definido en la ficha Cliente entrega o Proveedor al valor fiscal y, a continuación, añadiendo los elementos de facturación (distribuidos o no a prorrata de los importes de la línea).
SEEINFO Consulta los comentarios que se proporcionan más adelante.

Los datos INCOTERM, Ciudad INCOTERM, Identificación Intrastat, Lugar de transporte Intrastat, Modo de transporte Intrastat, Naturaleza de transacción y Régimen Intrastat se definen en la cabecera de los documentos de venta/compra y se pueden modificar por documento mediante la ventana Opciones/Datos aduaneros.

Notas:

  • Si el importe de la línea es igual a 0 y el indicador Valor stock tiene asignado el valor Sí en la parametrización de los flujos (función Regímenes y naturalezas mvto.), de los Regímenes Intrastat o de las Naturalezas de transacción Intrastat, se tiene en cuenta el precio de coste de la línea, al que se añade el importe de los elementos de facturación.
  • Si se factura un asiento de origen (Recepción, Devolución o Entrega) y el importe de la factura es distinto al del asiento original, los valores fiscal y estadístico se calculan a partir del importe de la factura (del abono en las devoluciones).
  • Si el importe de la línea de factura es igual a 0, la cantidad facturada se valora con el precio de coste del asiento original.

Tarea batch

Esta función puede lanzarse en Batch. La tarea estándar FUNDEB esta prevista con este fín.

Mensajes de error

Además de los mensajes genéricos, los mensajes siguientes de error pueden aparecer durante la captura :

Ya se ha realizado una declaración de intercambio de bienes con estos parámetros

Se ha intentado relanzar una declaración que ya se ha realizado para el mismo flujo, la misma sociedad y la misma fecha.

Tablas utilizadas

SEEREFERTTO Consulta la documentación de Puesta en marcha