Modelos contables

Este código identifica las fichas creadas de forma única.

Título clásico de la ficha en curso.

Por defecto, la descripción corta, la descripción larga o la cabecera de columna de un dato (en creación/modificación) se registra en el idioma de conexión del usuario.

Puedes traducirlas en otro idioma mediante la función Traducción (DES_AXX):

• Selecciona Traducción desde el icono Acciones del campo correspondiente.
• En la ventana que se abre, añade un código de idioma y la traducción correspondiente.

Si se ha realizado la traducción, los usuarios que se conecten en este idioma dispondrán de la descripción corta, la descripción larga o la cabecera de columna en su idioma de conexión. De lo contrario, estarán disponibles en el idioma del dossier.

La descripción corta sustituye a la estándar cuando lo exigen las restricciones de visualización o impresión.

Por defecto, la descripción corta, la descripción larga o la cabecera de columna de un dato (en creación/modificación) se registra en el idioma de conexión del usuario.

Puedes traducirlas en otro idioma mediante la función Traducción (DES_AXX):

• Selecciona Traducción desde el icono Acciones del campo correspondiente.
• En la ventana que se abre, añade un código de idioma y la traducción correspondiente.

Si se ha realizado la traducción, los usuarios que se conecten en este idioma dispondrán de la descripción corta, la descripción larga o la cabecera de columna en su idioma de conexión. De lo contrario, estarán disponibles en el idioma del dossier.

En los dossieres multilegislación (código de actividad LEG activado), se muestran los campos Legislación.

• Si se ha parametrizado una legislación con el parámetro LEGFIL - Legislación (filtro selección) (capítulo SUP, grupo INT), esta se utiliza como valor por defecto, pero se puede modificar.
• Si no se ha definido el parámetro LEGFIL, no se introduce ningún valor por defecto. En este caso, hay que completar este campo con el valor correspondiente.

Si se introduce una legislación en la cabecera de la ficha, todos los demás campos introducidos deben cumplir con las normas aplicables a dicha legislación.

Si no se introduce ninguna legislación en la cabecera de la ficha, se puede determinar a partir de otro elemento (por ejemplo, la sociedad, la planta o el empleado). Todos los demás campos introducidos deben cumplir con las normas aplicables a dicha legislación.

Si se selecciona un grupo de sociedades multilegislación, los demás campos introducidos deben cumplir con las normas aplicables a la legislación de al menos una sociedad del grupo.

Ejemplo

Si seleccionas un grupo de sociedades con las legislaciones británica (BRI) y francesa (FRA), no puedes completar un campo que solo sea aplicable a la legislación sudafricana (ZAF).

En los dossieres monolegislación (código de actividad LEG desactivado), no se muestran los campos Legislación.

Solo puedes acceder a este campo si la opción de gestión IAS (código de actividad IAS) está activada. Si el campo Amortización IAS está marcado, puedes identificar el referencial IAS principal empleado en el contexto de amortización.

Este campo está vinculado al menú local 2644 - Tipos de libros mayores. Este campo solo propone los referenciales manuales definidos en el parámetro LEDTYPAUT - Tipo de referencial automático (capítulo TC, grupo MIS).

El referencial general principal es el único referencial (GESLED) desde el que proceden y se pueden realizar ciertas operaciones legales o de estructuración:

• La declaración del IVA y la extracción de los datos 1099
• La actualización de los vencimientos
• La actualización de los importes para la situación del tercero
• El enriquecimiento de los contextos de amortización (GESCNX) para un plan de amortización cuyo origen es la valoración del plan de cuentas
• La propagación del marcaje en los demás referenciales del modelo desde el marcaje manual y automático
• Las cuentas utilizadas en las funciones de contabilidad de terceros (las demás cuentas proceden de la lectura de los asientos automáticos y de la aplicación de las reglas de propagación)
• La validación de un pago (algunos asientos solo se generan teniendo en cuenta los datos del referencial general principal)
• En los módulos de Compras y Ventas, las cuentas siempre se muestran e introducen en el referencial principal y, a continuación, en el referencial analítico principal.
• Todos los asientos automáticos estándar se parametrizan de la siguiente manera: el referencial general principal es el primero de la tabla de referenciales en la función del modelo contable, de modo que la propagación de la cuenta se gestiona a partir de este primer referencial.

El referencial analítico principal puede ser social o analítico. Los valores están definidos en el menú local 2644 - Tipos de libros mayores. Los referenciales que se proponen son los referenciales manuales definidos en el parámetro LEDTYPAUT - Tipo de referencial automático (capítulo TC, grupo MIS).

Un modelo contable puede contener hasta 10 tipos de referenciales diferentes y, por lo tanto, hasta 10 contabilidades generales o analíticas diferentes.

Si el modelo actual no prevé la gestión de una contabilidad analítica, la elección del tipo de referencial analítico es poco relevante.

Este campo de lista desplegable solo propone los referenciales manuales definidos en el parámetro LEDTYPAUT - Tipo de referencial automático (capítulo TC, grupo MIS).

Este tipo de referencial se utiliza en la parametrización de los contextos de amortización (GESCNX). El contexto de amortización se define a nivel de la sociedad. Si el origen de la base de amortización es la valoración IAS, un plan de este contexto identifica el código de referencial y lo vincula al código de referencial correspondiente.

Esta lista se carga automáticamente desde el menú local 2644 - Tipos de libros mayores. Puede haber hasta 10 tipos de referenciales, que suelen ser:

• el referencial de contabilidad social
• el referencial de contabilidad analítica
• los referenciales de tipo reporting (IAS, US GAAP)

Cada movimiento contable, tanto si lo introduces en la entrada del asiento como si se genera mediante los asientos automáticos desde un módulo anterior o se importa desde una aplicación externa, se introduce en un tipo de referencial.

Si en un modelo no se indica ningún código de referencial para un tipo de referencial determinado, este referencial no se alimenta.

Un referencial automático está vinculado a un tipo de referencial de origen. Se utiliza el mismo conjunto de entradas, pero con una divisa y un método de valoración potencialmente diferentes a los del referencial de origen.

Al crear el modelo, este campo se inicializa por defecto con el valor SÍ si el tipo de referencial de la línea aparece en el parámetro LEDTYPAUT - Tipo de referencial automático (capítulo TC, grupo MIS).

Los tipos de referenciales que aparecen en LEDTYPAUT - Tipo de referencial automático (capítulo TC, grupo MIS) siempre son automáticos para todos los modelos del dossier. Para no alimentarlos en un modelo determinado, el valor del campo debe ser No. Los tipos de referenciales que no aparecen en este parámetro pueden ser manuales o automáticos en un modelo determinado.

Referencial automático: No

Los referenciales manuales son los referenciales que se pueden introducir y que tienen sus propias imputaciones (cuentas, secciones). Permiten gestionar apuntes que se pueden parametrizar libremente.

Las imputaciones contables y analíticas alimentadas se van a deducir de la parametrización de los códigos contables y de los asientos automáticos, así como de las normas de propagación definidas en los demás referenciales del modelo.

Las normas de equilibrio, alimentación, etc. son específicas de este referencial.

Referencial automático: Sí

Los referenciales automáticos no se pueden definir como referenciales principales.

En los referenciales automáticos, la contabilización de apuntes no requiere ninguna parametrización particular. Puedes asociarlo a otro tipo de referencial del modelo en curso en el campo Tipo ref. origen. Los apuntes del referencial automático se generan de la misma manera que los del referencial de origen.

El único dato que puede variar entre estos dos referenciales de origen/destino es la divisa de gestión del referencial automático y sus reglas asociadas (Tipo cambio asiento, Tipo cambio, Modo entrada cambio y Opción de equilibrado).

La validación automática permite, por ejemplo, llevar una contabilidad idéntica a la contabilidad social, a excepción de la divisa de gestión del referencial con fines de reporting.

El referencial manual al que está asociado el referencial automático puede tener activada la gestión de compromisos y/o presupuestos.

En ese caso:

Al generar compromisos/precompromisos, cuando un referencial manual se asocia a un referencial automático, solo se actualiza el referencial manual.

Al crear o actualizar presupuestos, cuando un referencial manual se asocia a un referencial automático, solo se actualiza el referencial manual.

La consulta del balance analítico permite consultar los compromisos/presupuestos introducidos en el referencial manual.

Este campo está vinculado al menú local 2644 - Tipos de libros mayores.

Solo puedes acceder a este campo si el tipo de referencial actual es automático. En ese caso, el tipo de referencial de origen permite precisar en qué referencial se basa la doble contabilización.

Código del referencial (GESLED) que contiene las características de gestión del tipo de referencial actual. En el caso de un referencial automático, el código del referencial es el del tipo de referencial de origen.

Características contables del referencial:

• los tipos de contabilidad gestionados (general o analítico)
• el plan de cuentas utilizado
• los códigos de los ejes analíticos gestionados: hasta 9 ejes para 1 referencial con un máximo de 20 para el modelo
• las normas de equilibrio, de fin de ejercicio y de marcaje.

En el caso de un referencial general y analítico, y para las cuentas seguidas en uno o varios ejes, no se puede disociar la actualización del balance analítico de la del balance general.

Esta es la divisa del referencial en el modelo. Cada tipo de referencial gestionado se lleva en una divisa que le es propia, con un máximo de cinco divisas diferentes para un modelo determinado.

En un referencial, los importes se muestran en la divisa de la transacción y en su contravalor, en la divisa del referencial.

Cuando se crea una sociedad jurídica y el modelo contable está asociado a la sociedad, la divisa contable se deduce de la divisa del referencial general principal del modelo.

Este campo es específico de la legislación rusa.

Todos los referenciales automáticos se pueden declarar por partida doble. Cuando un referencial se declara por partida doble, los asientos del referencial manual de origen se convierten al formato de partida doble en el nuevo referencial.

Hay que tener en cuenta varias restricciones cuando se utiliza este referencial:

• El referencial de partida doble y su referencial manual de origen deben tener la misma divisa de gestión contable.
• La opción de equilibrado Diferencia de redondeos es prioritaria en el referencial de partida doble.
• El referencial manual de origen asociado al referencial de partida doble debe tener marcada la casilla de almacenamiento de imputaciones vacías.

Este campo permite indicar el método de búsqueda del cambio:

• Si el valor es Sí, el cambio se deduce del tipo de cambio del documento de origen.
• Si el valor es No, el cambio se busca según un tipo de cambio único. Esto permite gestionar un referencial en una divisa diferente del referencial de origen. Por ejemplo, para un referencial social en divisa EUR, se utiliza el tipo de cambio de origen. Para el referencial US GAAP de reporting en USD, se utiliza el tipo de cambio Reporting.

Este campo está vinculado al campo Tipo cambio doc. Permite indicar el tipo de cambio único utilizado para la búsqueda en curso, en caso de que el tipo de referencial no prevea tener en cuenta el tipo de cambio del documento de origen.

Para cada tipo de referencial, se pueden indicar modalidades diferentes de introducción de los cambios de divisas.

• Multiplicador: X unidades de divisa de transacción = 1 unidad de divisa del referencial.
• Divisor: 1 unidad de divisa de transacción = X unidades de divisa del referencial.
• Los dos: X unidades de divisa de transacción = Y unidades de divisa del referencial, siendo X y Y accessibles y modificables.

Por ejemplo, si para un referencial europeo la divisa se suele expresar como "1 € = x divisas", un referencial anglosajón puede expresar una elección diferente: x £ = 1 unidad de divisa.

Esta columna solo está disponible si no has marcado la gestión de equilibrio para el referencial (GESLED). Para un referencial parametrizado con equilibrio y para conservar un equilibrio en la divisa del referencial, este campo permite determinar cómo tratar las desviaciones.

Puede tomar los siguientes valores:

• Diferencia de redondeos: se genera una línea de desviación de redondeo para equilibrar el apunte en las divisas correspondientes.
• Dispersión: el diferencial se reparte de manera arbitraria en las líneas de apunte.

Las columnas Referencial 1 y Referencial 2 permiten definir, para una combinación de referenciales, la lista de los controles que hay que realizar. Por ejemplo, un importe en un referencial social se divide y se reparte en un referencial analítico. El control garantiza que se encuentre el nuevo importe de origen.

Puedes hacer clic derecho en este campo para introducir los siguientes controles:

A: control total del asiento

• El total debe/haber de las líneas en divisa de transacción debe ser el mismo para los dos referenciales en un asiento determinado.
• Este tipo de control solo se aplica si los dos referenciales se definen como obligatorios en el tipo de asiento (GESGTE). Por ejemplo, no se aceptará 1.000 en el debe/haber en el referencial social y 2.000 en el debe/haber en el referencial IAS.

B: control de los importes por línea

• El importe contabilizado en una línea de apunte del referencial 1 debe corresponder al importe del referencial 2 en una o varias líneas de apuntes.
• Este tipo de control solo se aplica si las normas de propagación entre las cuentas implicadas son obligatorias. Por ejemplo, una línea de apunte de 1.000 en el referencial social no puede estar vinculada a una o varias líneas del referencial IAS con un importe diferente de 1.000 en un asiento determinado.
• Se puede realizar un control mediante el identificador de línea con el que se vinculan las líneas del mismo origen, pero de tipos de referencial diferentes. Por ejemplo, un mismo identificador para la línea en la cuenta social 411 + la línea en la cuenta 411 IAS correspondiente, y un mismo identificador para la línea en la cuenta social 701000 + las líneas en la cuenta analítica de ventas analíticas + la línea en la cuenta 701 IAS correspondiente.

C: control de calidad de la línea

• El principio es similar al de los importes, pero se refiere a las cantidades de unidad de obra,
• Este control solo se puede implementar en dos referenciales analíticos, ya que solo se permite la gestión de cantidades en las cuentas analíticas.