Utilice esta función para realizar una modificación en masa de la imputación contable en todos los bienes o en una selección de bienes contables, que pertenecen a una o varias plantas financieras de una misma sociedad.

La modificación puede afectar al Tipo de posesión, a la clasificación de los bienes como Mantenidos para la venta, a la Familia contable y/o al Códigocontable, a la Fecha de puesta en servicio. Por lo tanto, permite realizar las operaciones de puesta en servicio: transferir una cuenta de inmovilizado en curso a una cuenta de inmovilizado en servicio.

Cuando las asociaciones de campos están definidas para el objeto Bien contable, cualquier cambio de imputación contable puede generar cambios de método en uno o varios de los planes de amortización.
También puede utilizar esta función para visualizar los nuevos modos de amortización y realizar cualquier modificación.

Antes de llevar a cabo el proceso en firme, puede lanzarlo en modo simulación para evaluar el resultado mediante el informe. Para no tener que volver a introducirlos en cada lanzamiento simulado y real, los parámetros vinculados al cambio de imputación contable y los criterios de selección se pueden memorizar.

..\FCT\SEEINFO Los bienes que no pueden cambiar de imputación se excluyen implícitamente del proceso. Es el caso de:

- los bienes inactivos,
- los bienes cuyo tipo de posesión es En modelo,
- los bienes que han sido objeto de una disposición de activos real,
- los bienes que están en proceso de una cesión intragrupo.

Requisitos previos

SEEREFERTTO Consulta la documentación de Puesta en marcha

Gestión de pantalla

Esta función está formada por:

  • una cabecera, que permite especificar las opciones del proceso y elegir la sociedad y las plantas financieras a las que pertenece el bien que se va a procesar,
  • la pestaña Parámetros, que permite introducir las nuevas imputaciones contables,
  • la pestaña Planes de amortización, que permite realizar cualquier modificación y visualizar cualquier nuevo modo de amortización determinado por las asociaciones de campos,
  • La pestaña Selección extendida, que permite seleccionar los bienes que se van a procesar.

Modo de gestión de la ventana

El modo de gestión de esta ventana es el mismo que el de todos los procesos en masa aplicables a los bienes.

Parametrización del proceso

En primer lugar, hay que parametrizar el proceso o recuperar un Código de memoria con parametrizaciones utilizadas con anterioridad.

La parametrización del proceso incluye estas tres etapas:

- Especificar las opciones del proceso. Por defecto, el proceso se realiza en Simulación y genera una Traza detallada con el valor de los distintos parámetros aplicados en la ejecución del proceso y con la lista de los bienes actualizados.

- Seleccionar la sociedad y las posibles plantas financieras en las que están referenciados los bienes.

- Introducir las nuevas imputaciones contables.

- Seleccionar los planes de amortización en los que hay que procesar los modos de amortización determinados por las asociaciones de campos o los introducidos de forma manual.

- Realizar, si es necesario, una selección de los bienes que se ven afectados por el proceso.

Observación: una vez realizada la parametrización, puede guardarla haciendo clic en Memo para recuperarla posteriormente.

Lanzamiento del proceso

Una vez que ha realizado la parametrización, puede:

  • Aplicar directamente los parámetros introducidos a cada uno de los bienes seleccionados haciendo clic en OK. Se realiza un control de coherencia en las nuevas imputaciones contables y en los nuevos modos. Si se produce un error en un bien, se mantienen la imputación y el modo anteriores y se añade un mensaje de error al informe del proceso.

    Nota: cuando se solicita la actualización del valor residual, la acción OK no está disponible. Hay que abrir la ventana Controlar e introducir el valor de mercado de cada uno de los bienes.
  • O pasar por una etapa intermedia de control de los parámetros introducidos haciendo clic en Controlar.

    Se abre una ventana de control con dos tablas.

    1/ La primera muestra la lista de los bienes seleccionados y, si se ha detectado un error, las nuevas imputaciones contables de cada uno de ellos.

    2/ La segunda contiene los planes de amortización del bien en el que se sitúa el cursor en la primera tabla y en los que se ha solicitado un cambio de método. Si el bien tiene un error de imputación contable, en la tabla no se muestra ningún modo de amortización.

    Puede:

    - Consultar los nuevos modos de amortización.
    - Identificar las líneas con errores en rojo y los correspondientes mensajes de error. Los bienes con errores no se actualizan con los parámetros introducidos; se muestran con los parámetros de los modos originales,
    - Corregir o ajustar los parámetros de amortización.

Haga clic en Registrar para validar las modificaciones realizadas en uno o varios parámetros de un bien. Para cancelar las modificaciones en curso, haga clic en Cancelar.
Una vez que se han realizado los ajustes manuales, haga clic en el botón Fin para cerrar la ventana de control. La ventana de entrada de parámetros se abre de nuevo para validar la actualización en masa, haciendo clic en OK, o abandonar la actualización, haciendo clic en Fin.

Descripción del proceso

Al cambiar de imputación contable, se realizan estas operaciones:

  • Actualización de los bienes contables con las nuevas imputaciones contables y los nuevos modos de amortización, siempre y cuando se respeten estas reglas:

    1/ Cuando hay una amortización acumulada anterior en uno de los planes del bien (excepto el plan IAS/IFRS), los cambios de imputación que conllevan una naturaleza contable PGC de Gasto o Inmovilizado en curso no se aplican a los bienes de naturaleza Inmovilizado en servicio, Lo mismo ocurre con la naturaleza contable IAS/IFRS cuando hay una amortización acumulada IAS/IFRS en el plan IAS/IFRS.

    2/ Al realizar una transferencia contable, los bienes se deben imputar en al menos una cuenta de inmovilizado, ya sea mediante las normas PGC o IAS/IFRS.
  • En cada uno de ellos, generación de:

    - un evento principal de Cambio de imputación (FASCHGIMP).
    - un evento de Cambio de método (FASMTC), si es necesario.
    - tantos eventos secundarios de Cambio de imputación (FASCHGIMP) como periodos que ya han sido objeto de una contabilización Definitiva (en el ejercicio en curso y en el siguiente).

    - La fecha efectiva operacional se registra en el campo EVTDAT.
    - La fecha efectiva contable se registra en el campo CPTDATINT.

    Nota:

    Cuando el cambio de imputación corresponde a una puesta en servicio (paso de una cuenta En curso a una cuenta En servicio), EVTDAT se carga con la Fecha de puesta en servicio y CPTDATINT se carga con la fecha más tardía de estas dos: fecha inicial de amortización, fecha inicial del periodo en curso.

    Cuando el cambio de imputación no genera el paso de una cuenta En curso a una cuenta En servicio:

    1/ En el evento principal FASCHGIMP: EVTDAT y CPTDATINT se cargan con la fecha más tardía de estas dos: fecha inicial de amortización, fecha inicial del periodo en curso.

    2/ En el evento secundario FASCHGIMP: EVTDAT se carga con la fecha inicial del periodo correspondiente (con contabilización Definitiva) y CPTDATINT se carga con la fecha inicial del periodo en curso (eventos que se encuentran en los periodos cerrados del ejercicio en curso) o con la fecha inicial del periodo correspondiente (eventos que se encuentran en los periodos abiertos del ejercicio en curso o del siguiente).

    Los eventos se pueden consultar en la ventana Diario de los eventos, a la que se accede desde la pestaña Otras infos de la función de gestión de Bienes contables.
    En esta ventana, los eventos principales se identifican con el icono FASTRFC_01.jpg que hay al inicio de la línea. Utilice el icono Acciones para desplegar en forma de árbol la lista de eventos secundarios asociados.
    En el contenido de los eventos, el campo EVTPRINC - Evento principal de tipo Menú local permite diferenciar un evento principal de uno secundario. Ambos eventos están vinculados por el campo alfanumérico TIMSTPP - Sello de tiempo.

Cabecera

La cabecera contiene las opciones del proceso y permite seleccionar la sociedad y las plantas en las que están referenciados los bienes que se van a procesar.

Opciones

Simulación (campo FLGSIM)

Esta casilla está marcada por defecto y permite realizar el cierre en modo simulación. En ese caso, se ejecutan tanto los controles como el proceso, pero no se guarda ninguna actualización en la base de datos.

Deja esta casilla desmarcada para lanzar el proceso en modo real. En ese caso, no es posible cancelar el cierre y las actualizaciones se guardan en la base de datos. Si utilizas paquetes de confirmaciones, es recomendable definir el parámetro NIVTRACE - Nivel de seguimiento (capítulo AAS, grupo MIS) en 0.
Impresión (campo FLGETA)

Solo se puede acceder a este indicador cuando hay uno o varios informes asociados al proceso en masa. En este caso, la activación de este indicador permite imprimir dichos informes.

Traza detallada (campo FLGDET)

Al acabar el proceso, aparece sistemáticamente una traza con los parámetros del proceso. La sección Estadísticas proporciona el número de bienes seleccionados, el número de bienes actualizados y el número de bienes no procesados a causa de un error. Los bienes con errores muestran el motivo del error.

Cuando esta casilla está marcada, la traza se muestra como un informe detallado con toda la información anterior y con la lista de los bienes procesados correctamente.

Los ficheros de traza se pueden consultar e imprimir en cualquier momento mediante la solicitud de impresión del código de informe ATRACE - Impresión fichero seguimiento, obtenida desde la función Supervisor del menú Informes/Informes grupo.

Tabla Selección sociedad

campo FLGCPY

Ayuda común para todos los procesos en masa.
La tabla muestra la lista de las sociedades gestionadas en las que el usuario está autorizado.
Marque la casilla para seleccionar la sociedad que hay que procesar.
Si se selecciona una sociedad, se seleccionan por defecto todas las plantas financieras asociadas. Puede cancelar la selección de aquellas que no se ven afectadas por el proceso.
También puede seleccionar directamente las plantas que hay que procesar. En ese caso, la sociedad a la que pertenecen se selecciona automáticamente.

SEEINFO Cuando el parámetro de sociedad ACCPERCTL - Control periodos contables(capítulo AAS, grupo CPT) tiene asignado el valor "Sí", la sociedad no aparece en la lista si al menos uno de sus contextos no está sincronizado con la división ejercicio/periodos contables. El estado de desincronización de un contexto se puede consultar en la pantalla Estado detallado de los contextos, a la que se puede acceder desde el icono Acciones. En la pestaña Cálculo de esta pantalla, el valor del campo Tipo de modificación es "CNX" y el valor del campo Parámetro modificado es "DESYNC". En este caso, hay que lanzar el proceso de Sincronización de contextos.
Sociedad (campo CPY)

Este campo muestra el código de la sociedad.

Tabla Selección Planta

campo FLGFCY

La tabla muestra la lista de las plantas asociadas a las sociedades en las que el usuario está autorizado.
Marque la casilla para que la planta se tenga en cuenta en el proceso.
Si se selecciona una sociedad, se seleccionan por defecto todas las plantas financieras asociadas. Puede cancelar la selección de aquellas que no se ven afectadas por el proceso.

Sociedad (campo FCYCPY)

Código de identificación de la sociedad a la que está asociada la planta.

Planta (campo FCY)

Código de identificación de la planta.

Opciones

  • Simulación
    Esta casilla, marcada por defecto, permite simular el cambio de imputación contable en los bienes seleccionados. La modificación de los bienes no se registra en la tabla.

    El impacto del proceso en los bienes se puede visualizar en la traza que aparece tras el proceso.
  • Traza detallada
    Al acabar el proceso, aparece sistemáticamente una traza con las opciones del proceso, los criterios de selección, las nuevas imputaciones contables y cualquier nuevo modo de cada uno de los planes. La sección Estadísticas proporciona el número de bienes seleccionados, el número de bienes actualizados y el número de bienes no procesados a causa de un error. Los bienes con errores muestran el motivo del error.

    Cuando esta casilla está marcada, la traza se muestra como un informe detallado con toda la información anterior, la lista de los bienes procesados correctamente y las antiguas imputaciones contables.

Observación: Los ficheros de traza se pueden consultar e imprimir en cualquier momento mediante la solicitud de impresión del código de informe ATRACE - Impresión fichero seguimiento, obtenida desde la función Supervisor del menú Informes/Informes grupo.

Selección Sociedad - Selección Planta

Estas tablas muestran, por una parte, la lista de las sociedades gestionadas en las que el usuario está autorizado y, por otra, la lista de las plantas financieras que corresponden a dichas sociedades.

SEEINFO  Cuando el parámetro de sociedad ACCPERCTL - Control periodos contables(capítulo AAS, grupo CPT) tiene asignado el valor Sí, la sociedad no aparece en la lista si al menos uno de sus contextos no está sincronizado con la división ejercicio/periodos contables.En ese caso, hay que lanzar el proceso de Sincronización de contextos.
El estado de desincronización de un contexto se puede consultar en el Estado detallado de los contextos,pestaña Cálculo (el valor del campo Tipo de modificación es CNX y el valor del campo Parámetro modificado es DESYNC).

Hay que seleccionar la sociedad y las plantas en las que están referenciados los bienes que se ven afectados por el proceso. Al seleccionar la sociedad, se seleccionan por defecto todas las plantas de la sociedad. Se puede cancelar la selección de aquellas que no se ven afectadas por el proceso.
Las plantas también se pueden seleccionar directamente, siempre y cuando pertenezcan a la misma sociedad. En ese caso, la sociedad a la que pertenecen se selecciona automáticamente.

Nota: los bienes deben estar referenciados en plantas asociadas a una misma sociedad. Si se selecciona una segunda sociedad o plantas asociadas a otra sociedad, se cancela la selección de la primera sociedad, después de validar un mensaje de confirmación.

Una vez que se han seleccionado la sociedad y las plantas, se puede afinar la selección introduciendo otros criterios de selección en la pestaña Selección extendida.

Pestaña Parámetros

Esta pestaña permite:

  • Especificar el motivo que justifica el cambio de imputación.
  • Modificar las imputaciones contables:

    - Tipo de posesión: solo se puede seleccionar el valor En propiedad. Solo es aplicable a los bienes con un tipo de posesión En leasing y en los que no se ha introducido ninguna referencia de contrato de leasing.

    - Clasificación de los bienes como Mantenidos para la venta: esta clasificación detiene la amortización en los planes de las normas IAS/IFRS.

    - Familia y/o Código contable
  • Visualizar la nueva Naturaleza y la nueva Imputación PGC (y IAS/IFRS, si se gestionan las normas IAS/IFRS), en caso de que se modifique el código contable, ya sea directamente o aplicando asociaciones de campos tras la modificación de la Familia.

..\FCT\SEEINFO La fecha efectiva del cambio de imputación se determina automáticamente de esta manera:

  • Si el cambio de imputación contable no genera el paso de una cuenta En curso a una cuenta En servicio, la fecha efectiva operacional y la fecha efectiva contable se cargarán con la fecha más tardía de estas dos: fecha inicial de amortización, fecha inicial del periodo en curso.
  • Si el cambio de imputación contable genera el paso de una cuenta En curso a una cuenta En servicio, la fecha efectiva operacional corresponderá a la fecha de puesta en servicio y la fecha efectiva contable se cargará con la fecha más tardía de estas dos: fecha puesta en servicio, fecha inicial del periodo en curso.

Parámetros del traspaso

Motivo (campo MVTTYP)

Este campo permite introducir el motivo del cambio de imputación contable. Esta información es obligatoria.

Tipo transferencia

Tipo de posesión (campo FLGOWN)

Este indicador está asociado al campo siguiente. Cuando está activo, permite forzar el valor del campo.

Tipo de posesión (campo OWNTYPD)

Ayuda común para los procesos unitarios y en masa de cambio de imputación contable.
Este campo permite modificar el tipo de posesión del bien o, en el caso de un proceso en masa, del conjunto de bienes seleccionados. Solo se puede modificar el tipo de posesión de los bienes En leasing y en los que no se ha introducido ninguna referencia de contrato de leasing. En ese caso, puede pasar a En propiedad.

Bien mantenido para venta (campo FLGSAL)

Ayuda común para los procesos unitarios y en masa de cambio de imputación contable.
Cuando este indicador está activo, permite clasificar el bien o el conjunto de bienes (en el caso de un proceso en masa) como mantenidos para la venta.
Esta clasificación permite anticipar la venta del bien en los planes de las normas IAS/IFRS.
Hay que indicar la fecha de la clasificación en el siguiente campo.
Solo se pueden clasificar como mantenidos para la venta los bienes con un tipo de posesión "En propiedad".
Esta acción es aplicable a todos los planes de amortización de las normas IAS/IFRS, en los que detiene la amortización.
La clasificación para la venta prohíbe cualquier otra acción empresarial en el bien y el ejercicio no se puede cerrar hasta que el bien no esté dado de baja.
Los bienes clasificados para la venta se pueden identificar con la fecha de clasificación que se muestra en la información de baja.
Cancelación de la clasificación
Mientras el bien no esté dado de baja, se puede cancelar la clasificación para la venta desmarcando el indicador.
Si la fecha de clasificación es anterior a la fecha inicial del periodo en curso, la cancelación será efectiva al inicio del periodo en curso.
Si la fecha de clasificación es posterior o igual a la fecha inicial del periodo en curso, la supresión se lleva a cabo como si el bien nunca hubiera estado clasificado para la venta.
Fecha clasif. (campo SALCLSDATD)

Ayuda común para los procesos unitarios y en masa de cambio de imputación contable.
La fecha de clasificación solo se puede introducir si la casilla Bien mantenido para venta está activada.
La fecha introducida debe ser posterior o igual a la fecha inicial del ejercicio en curso.

Al clasificar un bien como mantenido para la venta, se detiene la amortización del bien en todos los planes de las normas IAS/IFRS y se modifica el modo de amortización a un modo "Residual". Si la fecha de clasificación es posterior a la fecha final del periodo en curso, el modo solo cambia a "Residual" cuando se cierra el periodo de la fecha de clasificación.
Se genera automáticamente un evento de clasificación para la venta (FASCFS).

Si se suprime esta fecha, se cancela la clasificación. Si la fecha de clasificación es anterior a la fecha inicial del periodo en curso, esta cancelación se hace efectiva al inicio del periodo en curso.
Si la fecha de clasificación es posterior o igual a la fecha inicial del periodo en curso, la supresión se lleva a cabo como si el bien nunca hubiera estado clasificado para la venta.
Imp. venta esperado (campo EXTSALAMT)

Cuando se introduce una fecha en el campo Clasif. para venta, este campo permite indicar el valor razonable que se espera por la venta. Solo se puede acceder si la opción Bien mantenido para venta está marcada.
El importe se actualiza automáticamente en la función de Bienes.

Divisa (campo ACGCUR)
Familia (campo FLGACG)

Este indicador está asociado al campo siguiente. Cuando está activo, permite forzar el valor del campo.

Familia (campo ACGGRPD)

Ayuda común para los procesos unitarios y en masa de cambio de imputación contable.
Este campo permite indicar la Familia de inmovilizado del bien contable o, en el caso de un proceso en masa, del conjunto de bienes seleccionados. Si se han definido las asociaciones de familia para el objeto Bien contable, la entrada del código de Familia puede determinar el Código contable.

La pantalla de definición de las Familias de inmovilizado, a la que se accede desde el icono Ir a, permite:
- Visualizar los valores determinados por las asociaciones para el código de familia introducido.
- Acceder a la pantalla de entrada/modificación de los valores de estas asociaciones.
Código contable (campo FLGACC)

Este indicador está asociado al campo siguiente. Cuando está activo, permite forzar el valor del campo.

Código contable (campo ACCCODD)

Ayuda común para los procesos unitarios y en masa de cambio de imputación contable.
Este campo permite indicar el código contable del bien o, en el caso de un proceso en masa, del conjunto de bienes seleccionados. Puede introducirse o, si se han parametrizado asociaciones de campos para el objeto Bien contable, alimentarse tras el cambio de familia. El código contable introducido debe corresponder a un código de tipo inmovilizado definido en la tabla de códigos contables. Permite deducir o alimentar los campos Naturaleza PGCy Cuenta PGCy, si se gestiona el plan IAS/IFRS, los campos Naturaleza IAS/IFRS y Cuenta IAS/IFRS. Si se han definido asociaciones de campos para el objeto Bien contable, la entrada del Código contable puede determinar el valor de los distintos campos, incluyendo los modos de amortización.

Cuenta general (campo GACD)

Ayuda común para los procesos unitarios y en masa de cambio de imputación contable.
Este campo muestra la cuenta PGC, es decir, la clasificación contable del bien o del conjunto de bienes seleccionados con respecto a las normas nacionales. Se alimenta con la cuenta de inmovilizado PGC definida a nivel del Código contable y no se puede modificar.

Natur. p/ctas (campo GACACND)

Este campo muestra la naturaleza de la cuenta PGC.

Fec. puesta servicio (campo ITSDATD)

Ayuda común para los procesos unitarios y en masa de cambio de imputación contable.

  • En los procesos unitarios, la fecha de puesta en servicio se alimenta con la que se ha registrado en el bien.
    Solo se puede modificar si el cambio de imputación contable genera el paso de una cuenta En curso a una cuenta En servicio.
    Si se modifica, se actualiza la fecha inicial de amortización de los planes amortizados según el modo en el que la fecha inicial de amortización se ha alimentado con la fecha de puesta en servicio.
  • En los procesos en masa, la fecha de puesta en servicio se puede introducir cuando se detecta una puesta en servicio (paso de una cuenta "Inmo en curso" a una cuenta "Inmo en servicio"). Esta alimenta automáticamente la fecha de "Inicio amortización" (pestaña "Planes de amortización") de cada uno de los planes seleccionados para el proceso.
Cuenta IFRS (campo IASACCD)

Este campo muestra la cuenta IAS/IFRS, es decir, la clasificación contable con respecto a las normas internacionales IAS/IFRS. Se alimenta con la cuenta de inmovilizado IAS/IFRS definida a nivel del Código contable y no se puede modificar.

Naturaleza IFRS (campo IASACND)

Este campo muestra la naturaleza de la cuenta IAS/IFRS.

Pestaña Planes de amortización

Esta pestaña está formada por una tabla que contiene tantas líneas como planes de amortización gestionados por la sociedad. Permite:

  • Visualizar el impacto del cambio de imputación contable (familia y/o código) en los modos de amortización de cada plan. Si el indicador Act. tiene asignado el valor Sí, se pueden observar todos los elementos del modo modificado.
  • Seleccionar los planes a los que hay que aplicar el nuevo modo. Esta selección se lleva a cabo activando el indicador Tratar. En los planes seleccionados, se puede aplicar cualquier ajuste a uno o varios elementos del modo de amortización. Para ello, hay que asignarle el valor Sí, si aún no lo tiene, al indicador Act. anterior.
    Los planes que no tienen el indicador Tratar activo mantienen los modos de amortización que se les aplicaron antes de procesar el cambio de imputación contable.
  • Indicar la fecha efectiva del cambio de método. Puede ser:

    - la fecha inicial del periodo
    - la fecha inicial del ejercicio
    - la fecha inicial de amortización

    Cuando el cambio de imputación viene acompañado de un cambio de método, las modalidades de proceso vinculadas a la elección de la fecha efectiva se describen a continuación.
  • Indique las modalidades de gestión de la diferencia potencial en la amortización acumulada cuando el cambio de método se hace efectivo en la fecha inicial de amortización del bien y esta fecha es anterior a la fecha inicial del ejercicio en curso.

    Observación sobre la puesta en servicio de los bienes contables Cuando el cambio de imputación corresponde a una puesta en servicio, la fecha efectiva debe ser la fecha inicial de amortización y la recuperación de la diferencia se debe cargar con el valor Dotación periodo. La recuperación se gestiona de esta manera:
    - el acumulado del ejercicio anterior E-1 es igual a 0 (el indicador que permite forzar la fecha tiene asignado el valor Sí)
    - la dotación que se tenía que haber aplicado al E-1 se regulariza en el periodo en curso del ejercicio E (la regularización se añade a la dotación de este periodo).

Tabla Nuevos métodos amort.

Tratar (campo TRTFLG)

Este indicador se activa con doble clic y permite señalar que hay que aplicar el cambio de método generado por la modificación de la imputación contable (Familia y/o Código contable) al plan.

Plan (campo DPRPLND)

Código del plan de amortización.

Fecha efectiva cambio (campo MTCTIATYP)

Ayuda común para los procesos unitarios y en masa de cambio de imputación contable.
Este campo permite seleccionar la fecha efectiva del cambio.
Cuando el cambio de imputación viene acompañado de un cambio de método, las opciones disponibles en los procesos unitarios dependen de la fecha inicial de amortización del bien:

  • Si la fecha inicial de amortización es anterior al inicio del ejercicio en curso, la fecha efectiva del cambio de método puede ser la fecha inicial de amortización, la fecha inicial del ejercicio o la fecha inicial del periodo.
  • Si la fecha inicial de amortización es posterior o igual al inicio del ejercicio en curso y anterior al inicio del periodo en curso, la fecha efectiva del cambio de método puede ser la fecha inicial de amortización o la fecha inicial del periodo.
  • Si la fecha inicial de amortización es posterior o igual al inicio del periodo en curso, la fecha efectiva del cambio de método se inicializa obligatoriamente y de forma automática con la fecha inicial de amortización.

Particularidad: cuando corresponde a una puesta en servicio, el cambio de imputación contable debe ser efectivo en la fecha inicial de amortización.

En los procesos en masa, la fecha efectiva parametrizada por defecto en esta pestaña se puede personalizar en cada uno de los bienes, en función de su situación, a nivel de la pantalla de Control.

Para mayor información y ejemplos sobre las modalidades de proceso vinculadas a la elección de la fecha efectiva del cambio de imputación, consulte la documentación sobre la función.
Recup. desv. camb. mét. (campo MTCDEVADJ)

Ayuda común para los procesos unitarios y en masa de cambio de imputación contable.
Este campo permite indicar cómo se va a gestionar la diferencia de amortización acumulada tras un cambio de imputación contable que ha generado un cambio de método.
Solo se puede completar si la fecha inicial de amortización del bien es anterior a la fecha inicial del ejercicio del plan en curso y la fecha efectiva del cambio de método corresponde a la fecha inicial de amortización.
Para mayor información y ejemplos sobre las distintas modalidades que se proponen para gestionar esta diferencia, consulte la documentación de la función Cambio de la imputación contable o Modif. imputación contable. 
Particularidad: : si el modo de amortización es IT (Ordinario / Anticipato) y la Tasa de amortización excepcional es distinta a 0, la diferencia de amortización acumulada no se puede procesar mediante la opciones de recuperación Dotación excepcional ejercicio o Dotación excepcional periodo.

Act -> (campo STRFLG)

Cuando este indicador tiene asignado el valor Sí, permite forzar el valor del campo al que está asociado.

Inicio amort (campo STRDPRDATD)

Ayuda común para los procesos unitarios y en masa de cambio de imputación contable.
Este campo solo se puede completar si el indicador Act. tiene asignado el valor Sí.
Permite introducir la fecha inicial de amortización del bien o, en el caso de un proceso en masa, del conjunto de bienes seleccionados. Esta fecha debe ser posterior o igual a la fecha inicial del ejercicio en curso.
Si el cambio de imputación contable provoca la puesta en servicio del bien, esta fecha se actualiza automáticamente con la fecha inicial de amortización parametrizada para el modo de amortización establecido.
En los procesos en masa, esta fecha se alimenta automáticamente con la "Fecha de puesta en servicio" introducida en la pestaña "Parámetros".
Una vez que se ha llevado a cabo un cierre, esta fecha ya no se puede modificar.

Modo actual (campo DPMO)
Modo (campo DPMD)

Ayuda común para los procesos unitarios y en masa de cambio de imputación contable.
Este campo muestra el modo de amortización potencialmente determinado por las asociaciones de campos vinculadas al cambio de imputación contable. De lo contrario, aparece en blanco.
Solo se puede introducir o modificar si plan tiene activo el indicador Tratar . Dicho modo debe estar permitido en la sociedad, el plan y el país correspondientes.

Act -> (campo ENDDPRFLG)
Fin amort (campo ENDDPRDATD)
Duración actual (campo DPRDURO)
Act -> (campo DURFLG)

Al abrir la ventana, cuando este indicador tiene asignado el valor Sí, señala que el campo al que está asociado se ha actualizado con las asociaciones de campos. Solo se puede modificar si el indicador Tratar está activo. Una vez que tiene asignado el valor Sí, permite introducir o modificar este valor.

Duración de amort (campo DPRDURD)

Ayuda común para los procesos unitarios y en masa de cambio de imputación contable.
Cuando el indicador Act. anterior tiene asignado el valor Sí, este campo muestra la duración de amortización determinada por las asociaciones de campos. Este valor solo se puede introducir o modificar si plan tiene activo el indicador Tratar y el campo Act. tiene asignado el valor Sí.

Tasa actual (campo DPRRATO)
Act -> (campo DPRRATFLGD)

Al abrir la ventana, cuando este indicador tiene asignado el valor Sí, señala que el campo al que está asociado se ha actualizado con las asociaciones de campos. Solo se puede modificar si el indicador Tratar está activo. Una vez que tiene asignado el valor Sí, permite introducir o modificar este valor.

Tasa (campo DPRRATD)

Ayuda común para los procesos unitarios y en masa de cambio de imputación contable.
Cuando el indicador Act. anterior tiene asignado el valor Sí, este campo muestra la tasa de amortización determinada por las asociaciones de campos. Este valor solo se puede introducir o modificar si plan tiene activo el indicador Tratar y el campo Act. tiene asignado el valor Sí.

Act -> (campo DPRRA2FLGD)

Cuando este indicador tiene asignado el valor Sí, permite forzar el valor del campo al que está asociado. Solo se puede modificar si el plan tiene activo el indicador Tratar .

Tasa amort execp (campo DPRRAT2D)

Ayuda común a los tratamientos unitarios y masivos de cambio de imputación contable.

Act -> (campo RSDVALFLG)

Cuando este indicador tiene asignado el valor Sí, permite forzar el valor del campo al que está asociado. Solo se puede modificar si el plan tiene activo el indicador Tratar .

Valor residual (campo RSDVALD)

Ayuda común para los procesos unitarios y en masa de cambio de imputación contable.
Este campo solo se muestra en los procesos unitarios y solo se puede completar si el indicador Act. tiene asignado el valor Sí.
Permite introducir el valor residual del bien en un plan distinto al plan de subvención. Dicho valor no puede ser superior al VN que hay al inicio del periodo (o inicio del ejercicio, si no se gestionan periodos).

Act -> (campo ALWFLG)

Al abrir la ventana, cuando este indicador tiene asignado el valor Sí, señala que el campo al que está asociado se ha actualizado con las asociaciones de campos. Solo se puede modificar si el indicador Tratar está activo. Una vez que tiene asignado el valor Sí, permite introducir o modificar este valor.

Regla part. - Ayuda fiscal (campo ALWCODD)

Ayuda común para los procesos unitarios y en masa de cambio de imputación contable.

Cuando el indicador Act. tiene asignado el valor Sí, este campo muestra el código de la regla particular que se ha definido con las asociaciones de campos.
Este código solo se puede modificar o introducir si el plan tiene activo el indicador Tratar y el campo Act. tiene asignado el valor Sí.
La regla se elige en función del modo de amortización seleccionado y/o del plan de amortización. Por ejemplo, las reglas que gestionan la ayuda fiscal (Ayuda 25 %, Ayuda 50 %, Ahorro de energía, Incremento amortización 30 %, etc.) solo se pueden aplicar al plan Fiscal.

Observación sobre la regla específica de deducción fiscal del 40% [15/04/15-14/04/17] aplicable a las sociedades francesas (Ley Macron):

Para aplicar esta regla, la fecha de adquisición debe ser anterior o igual al 14/04/17. De lo contrario, aparece el mensaje "La fecha de compra es > a la fecha final de aplicación de la regla particular. Asegúrese de que tiene derecho a aplicarla. ¿Confirmar?" Puede seleccionar Sí o No para validar o ignorar el mensaje.

Sí: La regla se aplica aunque la fecha de adquisición sea posterior al 14/04/17.

No: Las creaciones o actualizaciones no se tienen en cuenta. Hay que cambiar la Regla particular a Ninguna o cancelar la acción.

Imp regla partic eje (campo ALWAMT)

Este campo permite introducir una ayuda fiscal. El importe debe ser inferior al valor neto que hay al inicio del periodo.
Este campo no se puede completar en los planes en los que se ha registrado una de las siguientes reglas particulares:

  • Ayuda 25 %, Ayuda 50 %
  • Incremento amortización 30 %
  • Incremento tasa 30 %
  • Ahorro de energía
  • Incremento de 1 del coeficiente degresivo
  • Destinado a la búsqueda
  • Prensa 39 bis
  • Deducción 40% [15/04/15 - 14/04/17]

Observación sobre la regla específica de deducción fiscal del 40% [15/04/15-14/04/17] aplicable a las sociedades francesas (Ley Macron):

Para aplicar esta regla, la fecha de adquisición debe ser anterior o igual al 14/04/17. De lo contrario, aparece el mensaje "La fecha de compra es > a la fecha final de aplicación de la regla particular. Asegúrese de que tiene derecho a aplicarla. ¿Confirmar?" Puede seleccionar Sí o No para validar o ignorar el mensaje.

Sí: La regla se aplica aunque la fecha de adquisición sea posterior al 14/04/17.

No: Las creaciones o actualizaciones no se tienen en cuenta. Hay que cambiar la Regla particular a Ninguna o cancelar la acción.
Act -> (campo ACLCOEFLG)

Cuando este indicador tiene asignado el valor Sí, permite forzar el valor del campo al que está asociado. Solo se puede modificar si el plan tiene activo el indicador Tratar .

Coef. aceleración (campo ACLCOED)

Ayuda común para los procesos unitarios y en masa de cambio de imputación contable. 
Este valor solo se puede introducir si el indicador Tratar está activo y el campo Act. tiene asignado el valor Sí.

El coeficiente de aceleración de amortización está vinculado a la gestión de los modos UD (Saldo decreciente), DB (Degresivo belga), LR (Lineal ruso), DR (Degresivo ruso), CR (Constante ruso) y SR (SOFTY ruso). Solo se puede modificar en estos modos de amortización.
Cuando se aplica al modo DB (Degresivo belga), debe estar comprendido entre 1 y 2 y contener un máximo de 2 decimales (ejemplos: el valor 2 corresponde al 200 %; el valor 1,5 corresponde al 150 %).
Act -> (campo PRATYPFLG)

Al abrir la ventana, cuando este indicador tiene asignado el valor Sí, señala que el campo al que está asociado se ha actualizado con las asociaciones de campos. Solo se puede modificar si el indicador Tratar está activo. Una vez que tiene asignado el valor Sí, permite introducir o modificar este valor.

Prorrata (campo PRATYPD)

Ayuda común para los procesos unitarios y en masa de cambio de imputación contable. 
Este valor solo se puede introducir:
- si el indicador Tratar está activo
- si el campo Act. tiene asignado el valor Sí
- - y si el modo de amortización del plan es uno de estos tres: UL (Lineal), UD (Saldo decreciente) o RE (Residual).

Fecha inicio ejercicio (campo FIYSTRDAT)

Este campo muestra la fecha inicial del ejercicio del contexto al que pertenece el plan y no se puede modificar.

Fecha inicio periodo (campo PERSTRDAT)

Esta campo muestra la fecha inicial del plan.

Fecha inicio amortización (campo STRDPRDAT)

Este campo muestra la fecha inicial de amortización del bien y no se puede modificar.

Acum amort ejercicio (campo DPRCUM)
Norma (campo PLNSTD)

Este campo muestra la norma contable seleccionada para gestionar el plan de amortización.

Acum periódico P-1 (campo PERCLOCUM)

Posibles fechas efectivas y modalidades de proceso

Esta tabla muestra las modalidades de ajuste o proceso que se aplican a cada uno de los bienes en función de la fecha efectiva del cambio de método.

Ejemplos de cambio de método

Pestaña Selección extendida

Esta pestaña permite introducir los criterios de selección de los bienes.

Contiene cinco líneas, cada una de ellas para introducir un criterio vinculado al siguiente criterio siguiendo uno de estos operadores lógicos: Y, O.

Los criterios de selección se introducen de esta manera:

1/ Introduzca un campo o utilice el icono de selección para elegir un valor de la tabla de inmovilizados FXDASSETS.

2/ Seleccione el operador: Indiferente, Igual, Diferente, Mayor o igual, Menor, Menor o igual, Como.
El operador "Como" solo se puede utilizar en los campos numéricos. Puede utilizar comodines.

3/ Introduzca un valor. Utilice el icono de selección para mostrar la lista de los posibles valores en el menú local o la tabla correspondiente (tabla varia, tabla común, tabla contable, etc.)

Puede:

- Introducir los criterios utilizando una expresión. Las fórmulas de este tipo se pueden introducir mediante el icono Acciones en los campos de la tabla de inmovilizadosFXDASSETS.

- Introducir una fórmula de selección mediante el editor de fórmulas.


Bloque Número 1

Tarea batch

Esta función puede lanzarse en Batch. La tarea estándar FASTRFC esta prevista con este fín.

Acciones específicas

Haga clic en este botón para abrir una ventana de control con dos tablas:

Haz clic en esta acción para guardar las parametrizaciones en un Código de memoria y poder utilizarlas posteriormente. La memoria está vinculada a tu perfil de usuario; no a la función o a la pantalla.

El código de memoria STD asociado a la pantalla se muestra cuando abres la función.

Para más información sobre el uso avanzado de la acción Memo, consulta la documentación de la Ergonomía general de las aplicaciones SAFE X3.

Haz clic en esta acción para introducir un Código de memoria y cargar las parametrizaciones registradas bajo este código.

Haz clic en esta acción para suprimir un Código de memoria.

Mensajes de error

Además de los mensajes genéricos, los mensajes siguientes de error pueden aparecer durante la captura :

La fecha de compra > fecha final de aplicación de la regla particular. Comprueba que estás autorizado para aplicarla.

Este mensaje está vinculado a la Regla específica de deducción fiscal del 40% [15/04/15-14/04/17] aplicable a las sociedades francesas (Ley Macron).

Aparece cuando la fecha de compra del bien es posterior al 14/04/17, tanto si se modifica como si se introduce en creación. Puede seleccionar Sí o No para validar o ignorar el mensaje.

Sí: la regla se aplica aunque la fecha de compra sea posterior al 14/04/17.

No: las creaciones o actualizaciones no se tienen en cuenta. Hay que cambiar la Regla particular a Ninguna o cancelar la acción.

Tablas utilizadas

SEEREFERTTO Consulta la documentación de Puesta en marcha