Cuentas

Este campo muestra el plan de cuentas en el que se va a crear o asociar la cuenta/pirámide (general, analítico o ambos).
Antes de crear una cuenta/pirámide, haga clic en Plan desde el panel de acciones para indicar el plan de cuentas que quiere asignar.

Número de cuenta que permite identificarla en el plan contable.
La codificación de la cuenta depende de las opciones de formato y longitud definidas en la parametrización del plan de cuentas. 

 Puede haber dos cuentas con un mismo código, pero no deben pertenecer al mismo plan.

Si se selecciona la opción de numeración de cuentas con longitud fija, los números de cuenta introducidos se completan automáticamente con "0" hasta que se obtiene la longitud definida en la parametrización.

Descripción estándar de la ficha en curso.

Solo se puede acceder a la opción Colectivo cuando está marcada la casilla Auxiliarización del plan de cuenta. Al marcarla, estará especificando que esta cuenta se asociará a un tercero.

Esta descripción se utiliza en ciertas pantallas o informes cuando no hay espacio suficiente para visualizar la descripción completa.

Por defecto, la descripción corta, la descripción larga o la cabecera de columna de un dato (en creación/modificación) se registra en el idioma de conexión del usuario.
Puede traducirlas en otro idioma mediante la función Traducción:

• Haga clic en Traducción desde el icono Acciones del campo correspondiente.
• Añada un nuevo código de idioma y la traducción en la ventana Traducción.

Si se ha realizado la traducción, los usuarios que se conecten en este idioma dispondrán de la descripción corta, la descripción larga o la cabecera de columna en su idioma de conexión. De lo contrario, estarán disponibles en el idioma del dossier.

El idioma de conexión debe estar definido como idioma por defecto deldossier.

Utiliza este campo para crear un código corto que se utiliza como acceso rápido en la entrada de asientos y documentos. Todos los códigos cortos deben comenzar por una letra.

A tener en cuenta:

Cuentas colectivo: cuando la casilla Colectivo está marcada.

Este campo contiene el código de la cuenta colectivo. Por ejemplo, C1 para un colectivo de cliente.

Puedes introducir hasta cuatro caracteres. El código corto de estas cuentas no se puede modificar.

Cuentas no colectivo: cuando la casilla Colectivo no está marcada.

El límite es de doce caracteres y debe corresponder al formato de la cuenta real. Si, por ejemplo, el código de la cuenta es de seis caracteres, el código corto asociado solo puede contener seis caracteres. El código corto se puede modificar.

Este código corto no debe confundirse con el código parametrizado en la ficha del diario.

En el diario, la parametrización del código está formada por un solo carácter (letra o cifra).

Está asociado a una cuenta y a un diario específicos.

Cuando se introduce un código corto en un Asiento, dicho código se reemplaza por el código de la cuenta real.

Es la divisa de gestión de la cuenta.
Si se indica la divisa, los asientos solo se introducen en esta divisa. Si no se indica ninguna divisa, los asientos se pueden introducir en cualquier divisa.

El código de acceso es opcional y permite limitar los derechos operaciones en las cuentas en función de los perfiles de usuario (ver documentación Códigos de acceso). Solo pueden modificar o introducir información en la cuenta los usuarios que tengan este código de acceso en su perfil. Según los derechos otorgados, se pueden realizar estas operaciones:

• Consulta: permite consultar los asientos contabilizados en la cuenta (siempre se puede consultar la ficha básica).
• Modificación: permite modificar la ficha básica.
• Ejecución: permite contabilizar asientos en la cuenta.

Introduzca un código de prohibición a este nivel o parametrice uno a nivel del Código de prohibición sección/sección, cuenta/cuenta o cuenta/sección.

Para garantizar la coherencia de las imputaciones, puede prohibir la entrada de cuentas asociadas a ciertas secciones, cuentas asociadas a otras cuentas o secciones asociadas a otras secciones.

El principio es definir combinaciones de "códigos de prohibición" que sean incompatibles en la imputación. Cuando una cuenta y una sección contienen códigos incompatibles, no se pueden utilizar a la vez para imputar la misma línea de apunte.

Estas fechas definen el periodo en el que la cuenta se puede utilizar para contabilizar un asiento.

Si no introduces la fecha inicial, la cuenta se puede utilizar desde el primer día del primer ejercicio. Si no introduces la fecha final, la cuenta se puede utilizar indefinidamente desde la fecha inicial.

Introduce o selecciona una sociedad, una planta o un grupo y filtra las cuentas en consecuencia.

Si introduces una planta, esta debe ser financiera.

Identificador de la clase de cuenta (de 1 a 10 caracteres alfanuméricos). Es la clase de cuenta por defecto asociada al plan de cuentas en curso. Este valor procede por defecto de la parametrización del plan de cuentas.

Determina:

• el comportamiento del proceso de cierre con respecto a la cuenta (saldo apertura o no);
• el sentido del saldo de la cuenta en los distintos informes y consultas para las cuentas analíticas.

La clasificación también permite distinguir las cuentas fuera de balance.

Introduce el plan contable, además del original, en el que se puede realizar el seguimiento de la cuenta.
Si, por ejemplo, para la cuenta de un plan SOC no se declara un plan ANA en este campo, nunca se realiza el seguimiento de la cuenta en el plan ANA.

Es la cuenta por defecto con un seguimiento en otro plan. Si no se completa este campo, la cuenta del plan de destino tiene seguimiento, pero sin asociación por defecto.
Cuando el seguimiento de la cuenta en curso se realiza en otro plan, se le puede asociar una cuenta por defecto en el plan de destino. Esta línea permite definir las normas de propagación de la cuenta en curso a otro plan.
Cuando no es necesario ningún valor por defecto, este campo es opcional.

La tabla Cuentas por defecto permite parametrizar el seguimiento de la cuenta en otros planes de cuentas.
Al crear la cuenta, las normas de propagación de la cuenta en curso a los otros planes de cuentas del dossier proceden por defecto de las normas de asociación indicadas en la sección Cuentas por defecto del plan de cuentas de origen. Esta norma se puede modificar a nivel de la ficha de la cuenta.

Un filtro proporciona una autorización estricta o abierta.
Si el código indicado en el campo anterior se recupera por completo en el campo Filtro, la cuenta no se puede modificar y hay una correspondencia estricta entre la cuenta del plan de cuentas en curso y la del plan de cuentas de destino.
Si se indica un código ("FR*", por ejemplo), la cuenta se puede modificar, pero se realiza un control de validez con respecto al filtro (en este ejemplo, la cuenta debe comenzar por "FR").
Si el campo se deja en blanco ("*"), el programa tiene en cuenta automáticamente la cuenta por defecto definida en el campo anterior y permite cualquier otro valor.
Los comodines que se pueden utilizan son:

• "*" sustituye cualquier cadena de caracteres.
• "?" sustituye un solo carácter.

La imputación a una cuenta puede ser obligatoria u opcional.
Si este campo tiene asignado el valor "Sí", el seguimiento en el plan contable indicado es obligatorio en la entrada del asiento/documento.
Si este campo tiene asignado el valor "No", el seguimiento en el plan contable indicado es opcional en la entrada del asiento/documento.

Una cuenta puede tener cinco posiciones con respecto al IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido):

• Sujeto - La cuenta puede recibir asientos que deben tenerse en cuenta para determinar la base imponible de la declaración del IVA. Las cuentas de ventas y compras deben tener asignado el valor "Sujeto".
• No sujeto - La cuenta no tiene ninguna relación con el IVA. Las cuentas de gastos de personal, de dotaciones a la amortización o de IVA por regularizar deben tener asignado el valor "No sujeto".
• Cuenta de IVA - La cuenta recibe asientos que deben tenerse en cuenta para determinar el importe de impuesto por declarar.
• IVA UE - La cuenta recibe asientos que deben tenerse en cuenta para determinar el importe de impuesto por declarar en otro país de la UE.
• Cuenta de anticipo - Cuenta 409 o 419.

Selecciona la declaración de impuestos para definir el importe de impuesto por declarar en los campos del informe preparatorio.

Si una cuenta tiene asignado el valor Sujeto, Cuenta de IVA, IVA UE o Cuenta de anticipo, hay que indicar el tipo de impuesto por declarar.

Selecciona la imputación de impuesto correspondiente a tu declaración de IVA:

• Repercutido ventas
• Repercutido inmov.
• Soportado compras
• Soportado inmov.
• Soportado B & S
• Regul. estado
• Regul. empresa
• Repercutido B & S

Por defecto, cada cuenta puede disponer de hasta tres cuentas de impuestos que determinan las condiciones del cálculo de impuestos, de la contabilización y de la declaración. Para más información, consulta la documentación sobre las Tasas de impuestos.

El primer código que hay que introducir es el del IVA. Los otros dos deben ser de tipos diferentes.

Si el parámetro SAITAX - Cód. impuesto obligatorio (capítulo CPT, grupo VAT) tiene asignado el valor Sí, hay que introducir al menos un código de impuesto en la creación de la cuenta. Si el parámetro SAITAX tiene asignado el valor No, la cuenta se puede crear sin código de impuesto. El código de impuesto se busca a partir del régimen de impuestos de la factura en la tabla varia n.º 1, campo "Código impuesto".

Marca esta casilla para identificar las cuentas que se ven afectadas por la Declaración Europea de Servicios, disponible únicamente para las cuentas sujetas a la gestión del IVA.
Al crear una cuenta, esta opción se selecciona por defecto si la cuenta está sujeta a un IVA repercutido y el código de impuesto por defecto está vinculado a un régimen Intrastat.

Una cuenta abonada (por lo general, del grupo 4) se puede asociar a la cuenta en curso (a menudo de tipo gastos o ingresos). La función de saldo automático de los asientos periódicos permite saldar automáticamente una cuenta como contrapartida de la cuenta abonada asociada.
La función automática de los asientos periódicos utiliza este campo para conocer la cuenta en la que hay que equilibrar el asiento de saldo. Si la cuenta abonada es de tipo colectivo, hay que indicar el código del tercero correspondiente en el campo siguiente.

Cuando los asientos se marcan en divisa, puede aparecer automáticamente una diferencia de conversión en los pagos.

Desmarca la casilla para desactivar las desviaciones automáticas en las cuentas con una diferencia de conversión irrelevante. Esta opción puede resultar útil en las cuentas marcables.

Los campos de este bloque solo están disponibles cuando la cuenta seleccionada está vinculada a una Clasificación en la sección Generalidades con un Tipo de categoríaNormal en la función Clases de cuentas (GESCLS).

Por lo tanto, si la clase de la cuenta seleccionada es "Fuera de balance", el Método de evaluación pasa obligatoriamente a "Ninguno".

Ninguno - No se lanza ninguna desviación de conversión en la cuenta seleccionada.

Por asiento - El cálculo se realiza a partir de los asientos detallados.
Si se selecciona este método de evaluación, hay tres tipos de evaluación disponibles cuando se ejecuta la función Desviaciones de conversión (CNVECAR): Tasa fija, Principio tasa baja y Principio tasa elevada en el campo Tipo evaluación.

Nota: Los saldos de apertura no se tienen en cuenta en este método de evaluación. Por lo tanto, las fechas inicial y final pueden cubrir varios ejercicios al ejecutar la función Desviaciones de conversión (CNVECAR).

Por saldo de cuenta - El cálculo se realiza a partir del saldo de la cuenta (tabla BALANCE).
En el cálculo de la desviación de conversión, los importes de los saldos de apertura se tienen en cuenta cuando la fecha inicial corresponde a la fecha inicial del ejercicio del tipo de referencial calculado.

Los métodos Por asiento y Por saldo de cuenta se pueden seleccionar según el valor del campo Divisa (definido o no) de la sección Generalidades.

Esta casilla solo se puede marcar si el método de evaluación es Por asiento o Por saldo de cuenta.

Permite asignar un tipo de cambio dedicado a la cuenta en curso para que la desviación de conversión se calcule a partir de dicho tipo y no a partir del introducido en el campo Tipo de cambio de la función Desviaciones de conversión (CNVECAR).

Si marcas Gestión tipo cambio, puedes elegir un tipo de cambio entre los existentes para aplicarlo cuando se calcule la desviación de conversión para la cuenta en curso.

Cuando el método de evaluación seleccionado es Ninguno, no se pueden modificar estos campos. Si pasas otro tipo de método de evaluación a Ninguno, las cuentas correspondientes se eliminan de la tabla.

Estas cuentas permiten contabilizar los asientos de desviación de conversión generados en la función Desviaciones de conversión (CNVECAR).

Las cuentas seleccionadas solo pueden proceder de la lista de cuentas disponibles en el plan de cuentas en curso. No pueden ser cuentas colectivo.

Si se indican una o varias cuentas en la tabla, estas son prioritarias a las cuentas indicadas en la sección Cuentas varias (líneas 5-8) de la función Plan de cuentas (GESCOA).

El marcaje se puede utilizar en todas las cuentas generales y/o analíticas.
Esta opción solo está disponible si el referencial es marcable.

Función

Marca esta casilla para obtener un subtotal por diario de asientos al imprimir el libro mayor.

Este campo se utiliza cuando se imprime el libro mayor:

• Si hay un resumen de cuentas, el libro mayor muestra un importe global por diario y mes.
• Si no hay ningún resumen, el libro mayor muestra los detalles de los asientos. Este campo no influye en el almacenamiento de los datos. Por motivos de trazabilidad, los detalles de los asientos siempre se almacenan en la base de datos, independientemente del valor de este campo.

Este campo indica si la cuenta recibe imputaciones que hay que declarar en la declaración de honorarios (DAS 2: honorarios, derechos de autor, etc.).
Si se marca esta casilla, hay que indicar la naturaleza de los importes que se van a declarar.

Cuando un asiento es definitivo y el parámetro FRADGI - Normativa DGI (capítulo TC, grupo CPT) tiene asignado el valor Sí, esta casilla no se puede modificar.

La naturaleza de los honorarios se utiliza en el proceso automático de la declaración DAS2.
Una cuenta solo puede recibir un tipo de naturaleza de honorarios, de modo que hay que crear tantas cuentas generales como naturalezas de honorarios.

Marca esta casilla para generar los asientos de apertura en divisa. De lo contrario, las aperturas se generan en la divisa del referencial.

Este campo define la regla de gestión que se aplica a las aperturas cuando se selecciona Aperturas en la clase de cuentas.

Este campo determina si los asientos contabilizados en la cuenta colectivo actualizan o no el saldo de la ficha cliente o proveedor. Si se modifica el valor de este campo, hay que recalcular los saldos correspondientes.

Selecciona un tipo de gasto para la cuenta con el objetivo de determinar si se incluye o no en el cálculo de las retenciones.

Se puede definir el sentido por defecto de la cuenta. Esta información permite posicionar automáticamente el cursor en la columna "Debe" o "Haber" de la pantalla de entrada de asientos.

El sentido del saldo y el sentido habitual del saldo en la cuenta correspondiente.
Estos datos se controlan al final del ejercicio y se utilizan para proporcionar la lista de las cuentas en las que el sentido del saldo al final del ejercicio no es coherente. Si se marca el valor "Indefinido", no se realiza ningún control.

Marca esta casilla para permitir el uso de cuentas en los bienes y gastos gestionados en el módulo de Inmovilizados. Si marcas esta casilla, hay que introducir la naturaleza contable de la cuenta.

Cuando se marca Seguimiento inmovilizado, están disponibles los campos Crear gasto, Naturaleza contable y Gestión LVA.

Esta casilla solo está disponible si la casilla Seguimiento inmovilizado está marcada.

Marca esta casilla para indicar que:

• La validación de una línea de factura imputada a esta cuenta debe crear un gasto inmovilizable en el módulo de Inmovilizados. Este mecanismo solo funciona si se realiza la siguiente parametrización:
• Tipo asiento:
  - Marca la casilla Crear gasto para permitir la creación automática de un gasto en el módulo de Inmovilizados al introducir un asiento asociado al tipo de asiento.
• Entrada de asientos:
  - La Categoría debe ser Real.
  - El Estado debe ser Definitivo.
  
• En el pago de una factura de compra o de proveedor, la creación de una línea de descuento imputada a esta cuenta debe crear un gasto inmovilizable negativo en el módulo de Inmovilizados. Este mecanismo solo funciona si se realiza la siguiente parametrización:
• La sociedad está sujeta a la legislación alemana o austriaca.
• El parámetro DEPMGTMOD - Modo gestión descuento (capítulo TC, grupo INV) tiene asignado el valor Distribución por IVA (nivel factura).
• Destino contable: La parametrización del código contable de la línea de descuento es conforme a:
  - la selección de la casilla Crear gasto
  - la selección de la casilla Descuento/Recargo
  - el asiento generado sigue el esquema: Cuenta <=> Tercero
• Códigos contables: Las imputaciones contables de los códigos de tipo Impuesto (determinados a partir del código de impuesto de la línea de pago) se definen para la línea 13 Regularización a deducir. Se utilizan para realizar la imputación contable del gasto negativo.
  
• Cualquier Salida varia de stock puede crear un gasto inmovilizable en el módulo de Inmovilizados al Contabilizar el movimiento.Este mecanismo solo funciona si se realiza la siguiente parametrización:
• Artículo:
  Debe estar gestionado en stock.
  Debe ser Inmovilizable.
• Completar el parámetro STKISSACC - Índice línea código contable (capítulo AAS, grupo FAS).
  Este parámetro hace referencia a los códigos contables de tipo Artículo. Indica el número del apunte utilizado para especificar la cuenta de inmovilizado imputada en la generación del gasto.
• Código contable del artículo:
  Se introduce una cuenta de inmovilizado en la línea definida a nivel del parámetro STKISSACC - Índice línea código contable.
  
  

Completa este campo si el Seguimiento inmovilizado está activo.
Permite introducir la naturaleza contable asociada a la cuenta.

Este campo solo se puede completar cuando se cumplen las siguientes condiciones:

• La legislación es alemana o austriaca.
• El "Seguimiento inmovilizado" de la cuenta está activo.

Permite indicar si la gestión LVA (Low Value Asset) de la cuenta es:

• LVA
• Pool (solo legislación alemana)
• Ninguna
  

Esta tabla indica si una cuenta colectivo autoriza los asientos de todos los tipos de terceros. Los distintos tipos de terceros corresponden a los parametrizados en la ficha tercero.
Los tipos de terceros cuyo campo Autorización tiene asignado el valor No no se pueden vincular a una cuenta colectivo.