Modèles comptables

Ce code identifie de façon unique les fiches créées.

Intitulé classique de la fiche en cours.

Par défaut, l'intitulé court, l'intitulé long ou l'en-tête de colonne d'une donnée est enregistré (en création/modification) dans la langue de connexion de l'utilisateur.
Vous pouvez les traduire dans une autre langue par l'intermédiaire de la fonction Traduction :

• Cliquez sur Traduction depuis l'icône Actions dans le champ concerné.
• Dans la fenêtre Traduction, ajoutez un nouveau code langue et la traduction dans cette langue.

Un utilisateur qui se connecte dans cette langue disposera de l’intitulé court, de l'intitulé long ou de l'en-tête de colonne dans sa langue de connexion si la traduction a été effectuée. Sinon, les intitulés seront disponibles dans la langue du dossier.

 La langue de connexion doit être définie comme langue par défaut dudossier.

L'intitulé court remplace l'intitulé classique lorsque les contraintes d'affichage ou d'édition l'exigent.

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Dans les dossiers multi-législations (le code activité LEG y est activé), les champs Législation sont affichés.

• Si une législation a été paramétrée au moyen du paramètre de sélection des législations LEGFIL (chapitre SUP, groupe INT), elle est utilisée comme valeur par défaut mais elle peut être modifiée si nécessaire.
• Si le paramètre LEGFIL n'est pas défini, aucune valeur par défaut ne sera renseignée. Il sera donc nécessaire de renseigner ce champ avec la valeur requise.

Si une législation est saisie dans l'en-tête de la fiche, tous les autres champs saisis doivent être conformes aux règles qui s'appliquent pour cette législation.

Si aucune législation n'est saisie dans l'en-tête de la fiche, elle peut être déduite à partir d'un autre élément (par exemple, la société, le site ou le salarié). Pareillement, tous les autres champs saisis doivent être conformes aux règles qui s'appliquent pour cette législation.

Si un groupe de sociétés multi-législations est sélectionné, les autres champs saisis doivent être conformes aux règles qui s'appliquent à la législation d'au moins une société du groupe.

Exemple

Si vous sélectionnez un groupe de sociétés de législation britanniques (BRI) et française (FRA), vous ne pouvez saisir aucune valeur dans un champ qui est uniquement applicable à la législation d'Afrique du Sud (ZAF).

Dans les dossiers mono-législations (le code activité LEG n'est pas activé), les champs Législation ne pas sont affichés.

Cette zone est accessible uniquement si l'option de gestion des IAS (code activité IAS) est activée. Si la zone Amortissement IAS est cochée, le référentiel IAS principal exploité dans le paramétrage des contextes d'amortissement pourra être identifié.

Champ lié au menu local 2644. Ce champ propose uniquement les référentiels manuels définis dans le paramètre LEDTYPAUT.

Le référentiel général principal est le seul référentiel depuis lequel certaines opérations légales ou structurantes sont issues et peuvent se réaliser :

• La déclaration de TVA et l'extraction des données DAS2
• MAJ échéances
• Mise à jour des montants pour la situation du tiers
• Enrichissement des contextes d'amortissement pour un plan d'amortissement d'origine "Valorisation PCG"
• Propagation du lettrage sur les autres référentiels du modèle depuis le lettrage manuel et automatique
• Comptes utilisés dans les fonctions de comptabilité tiers (les autres comptes sont issus de la lecture des pièces automatiques et de l'application des règles de propagation)
• Validation d'un règlement : certaines écritures ne sont générées qu'en prenant en compte les données du référentiel général principal
• Dans les modules Achats et Ventes, les comptes sont toujours affichés et saisis sur le référentiel principal et seulement ensuite sur le référentiel analytique principal
• Toutes les pièces automatiques standard sont paramétrées : le référentiel général principal étant le premier du tableau des référentiels dans la fonction du modèle comptable, la propagation de compte est gérée à partir de ce premier référentiel

Le référentiel général principal retenu peut être un référentiel à la fois général et analytique.

Le référentiel analytique principal peut-être de type social ou analytique. Ces valeurs sont définies dans le menu local 2644 - Types de référentiels. Les référentiels proposés sont uniquement les référentiels manuels définis dans le paramètre LEDTYPAUT - Type de référentiel automatique (chapitre TC, groupe MIS).

Le référentiel analytique principal retenu peut être un référentiel à la fois général et analytique.

Un modèle comptable peut contenir jusqu'à dix types de référentiels distincts et donc jusqu'à dix comptabilités générales ou analytiques, ou les deux, différentes.

Dans le cas où le modèle courant ne prévoit pas la tenue d'une comptabilité analytique, le choix du type de référentiel analytique importe peu.

Cette zone à liste déroulante propose uniquement les référentiels manuels définis dans le paramètre LEDTYPAUT.
Ce type de référentiel est utilisé dans le paramétrage des contextes d'amortissement. Le contexte d'amortissement est défini au niveau société. Pour un plan de ce contexte, à partir du moment où son 'Origine de base d'amortissement' est 'Valorisation IAS', le plan en déduit le code référentiel et pointe vers le code référentiel correspondant.
 Le référentiel IAS principal ne peut être identique au référentiel général principal ou au référentiel analytique principal.

Cette liste est automatiquement chargée d'après le menu local 2644. Il peut exister jusqu'à 10 types de référentiels, qui traditionnellement sont :

• le référentiel de comptablilité sociale,
• le ou les référentiels de comptabilité analytique,
• les référentiels de type reporting (IAS, US GAAP).

Chaque mouvement comptable, qu'il soit saisi directement par l'utilisateur en saisie de pièce, généré via les pièces automatiques depuis un module amont ou importé depuis une application externe, est passé sur un 'type de référentiel'.
Dans un modèle donné, si aucun code référentiel n'est indiqué pour un type de référentiel donné, ce référentiel ne sera pas alimenté.

Un référentiel automatique pointe vers un type de référentiel origine : un même jeu d'écritures va être exploité, avec une devise et une méthode de valorisation potentiellement différente par rapport à celui du référentiel origine.
En création du modèle, cette zone est par défaut initialisée à OUI si le type de référentiel de la ligne est listé dans le paramètre LEDTYPAUT.
Les types de référentiels listés dans LEDTYPAUT sont obligatoirement automatiques pour tous les modèles du dossier. Pour ne pas les alimenter dans un modèle donné, la zone doit être renseignée à NON. Les types de référentiels non déclarés dans LEDTYPAUT peuvent au choix être manuels ou automatiques dans un modèle donné.

• Référentiel automatique 'Non'

Un type de référentiel manuel est un référentiel saisissable et ayant ses propres imputations (comptes, sections). Il permet de générer des écritures librement paramétrables.
Les imputations comptables et analytiques alimentées vont être déduites du paramétrage des codes comptables et des pièces automatiques mais aussi des règles de propagation définies dans les autres référentiels du modèle.
Les règles d'équilibre, d'alimentation, ... sont donc propres à ce référentiel.
 Un modèle doit contenir au minimum un type de référentiel qui ne soit pas de type automatique.

• Référentiel automatique 'Oui'

Un référentiel automatique ne peut être référencé comme référentiel principal.
Pour un type de référentiel automatique, la comptabilisation des écritures ne va requérir aucun paramétrage particulier.
Le principe est de l'associer à un autre type de référentiel du modèle courant (Type réf. origine), les écritures du référentiel automatique étant alors générées à l'identique de celles de son référentiel d'origine.
Seule donnée pouvant varier entre ces deux référentiels origine/destination : la Devise de tenue du référentiel automatique qui peut être différente de celle de son référentiel origine, ainsi que les règles associées (Type cours pièce, Type cours, Mode saisie cours et Option d'équilibrage).
La validation automatique permet, par exemple, de tenir une comptabilité identique à la comptabilité sociale, exceptée la devise de tenue du référentiel, et ce, à des fins de reporting.
 

Le référentiel manuel auquel est rattaché le référentiel automatique, peut avoir la gestion des engagements et/ou des budgets activés.

Dans ce cas :

En génération d'engagements/pré-engagements, lorsqu'un référentiel manuel est associé à un référentiel automatique, seul le référentiel manuel est mis à jour.

En création et mise à jour de budget , lorsqu'un référentiel manuel est associé à un référentiel automatique, seul le référentiel manuel est mis à jour.

La consultation de balance analytique permet la consultation des engagements, budgets saisis sur le référentiel manuel.

Zone liée au menu local 2644.
Cette zone est accessible uniquement si le type de référentiel courant est automatique. Le cas échéant, le type de référentiel origine permet de préciser sur quel référentiel la double comptabilisation est basée.

Code du référentiel contenant les caractéristiques de gestion du type de référentiel courant. Dans le cas d'un référentiel automatique, le code du référentiel est celui du type de référentiel d'origine.

Caractéristiques comptables du référentiel :

• le ou les types de comptabilité gérés (général et analytique),
• le plan de comptes utilisé,
• les codes axes analytiques gérés : jusqu'à 9 axes pour 1 référentiel donné avec un maximum de 20 pour le modèle,
• les règles d'équillibre, de fin d'exercice et de lettrage.

 Le référentiel n'est pas obligatoire dans le modèle comptable. Ainsi, un type de référentiel est utilisé uniquement s'il pointe sur un code référentiel.

Dans le cas d'un référentiel général et analytique, et pour les comptes suivis sur un ou plusieurs axes, il est impossible de dissocier la mise à jour de la balance analytique de celle de la balance générale.

Il s'agit de la devise de tenue du référentiel dans le modèle. Chaque type de référentiel géré est tenu dans une devise qui lui est propre, dans la limite de cinq devises différentes pour un modèle donné.
Pour un référentiel donné, les montants sont mis à disposition en devise de transaction et dans sa contre-valeur, en devise de tenue du référentiel.
Lors de la création d'une société juridique et lorsque le modèle comptable est associé à la société, la devise comptable est déduite de la devise de tenue du référentiel général principal du modèle.

Zone liée à la législation Russe.

Tout référentiel automatique peut être déclaré en partie double.
Lorsqu'un référentiel est identifié comme 'en partie double', les écritures venant du référentiel manuel origine seront converties au format 'partie double' dans ce nouveau référentiel.

 Plusieurs contraintes quant à l'utilisation de ce référentiel :

• le référentiel 'en partie double' et son référentiel manuel origine doivent avoir la même devise de tenue de compte,
• l'option d'équilibrage 'écart d'arrondi' est imposée sur le référentiel en 'partie double',
• le référentiel manuel origine associé au référentiel en 'partie double' doit être coché 'Stockage des imputations vides".

Permet de préciser la méthode de recherche du cours :

• Si la zone est à 'OUI', le cours est déduit du type de cours du document d'origine,
• Si la zone est à 'NON', le cours est recherché suivant un type de cours unique. Ceci permet de gérer un référentiel dans une devise différente du référentiel d'origine. Par exemple, on utilise pour un référentiel social en devise EUR le type de cours d'origine, et pour le référentiel US GAAP de reporting en USD le type de cours "Reporting".

Cette zone est liée à la zone Type cours doc. Elle permet de préciser le type de cours unique utilisé pour la recherche du cours, dans le cas où le type de référentiel courant ne prévoit pas la prise en compte du type de cours du document d'origine.

Pour chaque type de référentiel il est possible d'indiquer des modalités différentes de saisie des cours des devises.

• Multiplicateur : X unité(s) devise de transaction = 1 unité devise tenue du référentiel.
• Diviseur : 1 unité devise de transaction = X unité(s) devise de tenue du référentiel).
• Les deux : X unité(s) devise de transaction = Y unité(s) devise de tenue du référentiel, X et Y sont accessibles et modifiables.

Exemple :si pour un référentiel européen la devise s'exprime en général sous la forme 1 € = x devises, un référentiel anglo-saxon peut exprimer un choix différent: x £ = 1 unité de devise.

Cette colonne est accessible uniquement si un référentiel est coché Equilibre.
Pour un référentiel paramétré avec équilibre et pour conserver un équilibre dans la devise de tenue du référentiel, la zone Option d'équilibrage permet de déterminer comment traiter les écarts et peut prendre les valeurs suivantes :

• une ligne d'écart d'arrondi sera générée automatiquement pour équilibrer l'écriture dans la ou les devises concernées
• le différentiel est réparti arbitrairement sur les lignes d'écriture.

 Un référentiel analytique n'a pas vocation à être défini comme équilibré (zone Equilibre non cochée dans le référentiel). La zone Option d'équilibrage n'est alors pas renseignée.
Exemple : dans une facture client, seuls les comptes de produit impacteront l'analytique.

Les colonnes Référentiel 1 et Référentiel 2 permettent de définir, pour un couple de référentiels, la liste des contrôles à effectuer. Par exemple, un montant sur un référentiel social sera éclaté dans un référentiel analytique. Le contrôle permettra de s'assurer que le montant d'origine sera retrouvé.

Dans la zone Type contrôle, renseignez au moyen du clic droit les différents contrôles à efffectuer :

A : contrôle total de la pièce

• le total débit/crédit des lignes en devise de transaction doit être le même pour les deux référentiels dans une pièce donnée,
  
• ce type de contrôle ne s’applique que si les deux référentiels sont définis comme obligatoires sur le type de pièce.
  Exemple :
  1000 au débit/crédit sur le référentiel social et 2000 au débit/crédit sur le référentiel IAS ne sera pas accepté.

B : contrôle des montants par ligne

• le montant comptabilisé sur une ligne d'écriture du référentiel 1 doit trouver sa stricte correspondance en montant sur le référentiel 2 sur une ou n lignes d'écritures,
  
• ce type de contrôle ne s'applique que si les règles de propagation entre les comptes en jeu sont de nature obligatoire.
  Exemple :
  Une ligne d'écriture de 1000 sur le référentiel social ne peut être liée à une ou plusieurs lignes du référentiel IAS dont la somme est différente de 1000 dans une pièce donnée.
  
• un contrôle est possible via l'identifiant ligne servant à lier les lignes de même nature/origine mais de types de référentiel différents.
  Exemple :
  - Un même Identifiant ligne pour la ligne sur le compte 411 social + la ligne sur le compte 411 IAS lui correspondant,
  - Un même Identifiant ligne pour la ligne sur le compte 701000 social + la ou les lignes sur le compte analytique VTES analytiques + l ligne sur le compte 701 IAS lui correspondant.

C : contrôle des quantités ligne

• le principe est similaire à celui des montants mais porte sur les quantités d'unité d'oeuvre,
  
• ce contrôle peut être mis en place uniquement sur deux référentiels analytiques, la gestion des quantités étant autorisée seulement sur des comptes analytiques.