Extracto IVA intracomunitario
Utilice esta función para extraer el IVA de las operaciones intracomunitarias (UE) que hay que declarar a la administración tributaria belga.
Las operaciones intracomunitarias europeas son las que se realizan entre una sociedad belga y un cliente de otro país de la Comunidad Europea.
Esta función permite generar el fichero plano que contiene los importes de IVA que hay que declarar. El componente transforma el fichero generado al formato que espera la administración belga. Tras ejecutar esta función, también se imprime un informe de preparación.
Requisitos previos
Consulta la documentación de Puesta en marcha
Particularidades del extracto de IVA intracomunitario
Particularidades sobre las facturas
- La extracción solo se basa en las facturas de venta (GESSIH) o las facturas de tercero cliente (GESBIC).
- Por lo tanto, no se tienen en cuenta ni las facturas importadas como asientos contables ni los asientos de regularización introducidos en la función Entrada asientos (GESGAS) o Entrada pagos (GESPAY).
- Todos los ajustes o correcciones de una factura se realizan mediante un abono o una nota de crédito.
Gestión de clientes varios
- En las facturas de venta, la información que se tiene en cuenta es la del documento de venta.
- En las facturas de tercero cliente, la información que se tiene en cuenta es la de la ficha del tercero cliente. Si en la factura no se han introducido la dirección de entrega y el número de IVA intracomunitario, estos datos se recuperan de la ficha cliente.
- En el caso de una persona física, solo se incluyen las operaciones asociadas al código L.
Proceso de extracción
El proceso de extracción no actualiza las líneas de asiento de las facturas. Puede lanzar el proceso para una sociedad determinada tantas veces como sea necesario.
Gestión de pantalla
Pestaña Pantalla de entrada
Criterios
| Sociedad (campo CPY) |
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Introduzca el nombre de la sociedad jurídica. El proceso solo se realiza para las plantas autorizadas de la sociedad. El parámetro BELVAT - IVA belga (capítulo LOC, grupo BEL) debe tener asignado el valor Sí para todas las sociedades del grupo. |
| Periodicidad (campo DCLPER) |
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El extracto de IVA intracomunitario se basa en el año fiscal. Se puede generar y enviar a la administración tributaria cada mes, cada trimestre o una vez al año. |
| Fecha inicio declaración (campo STRDAT) |
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En función de la parametrización del campo Periodicidad, introduzca las fechas de inicio y fin de la siguiente manera:
Cuando introduce una de estas fechas de forma manual, la otra fecha se ajusta automáticamente al mes, trimestre o año correspondiente. Las fechas de inicio y fin de declaración permiten filtrar los apuntes contables por fechas contables o fechas del documento de origen, según el valor del parámetro DCLVATDAT - Fecha para declaración IVA (capítulo CPT, grupo VAT).
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| Fecha fin declaración (campo ENDDAT) |
Destino
| Generación fichero (campo FLGFIL) |
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Marque esta casilla para generar el fichero electrónico. La creación de un fichero plano se basa en el modelo de exportación definido en el parámetro BELEECAOE - Modelo fichero extracto intrac. (capítulo LOC, grupo BEL). Si esta casilla no está marcada, el fichero no se genera, pero el informe de preparación del extracto se muestra automáticamente. Para cumplir con los requerimientos de formato de la administración tributaria belga, el nombre del fichero debe seguir este formato:
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| Tipo de fichero (campo TYPEXP) |
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Marque Cliente para generar los ficheros de extracción en un dossier de su ordenador o puesto de trabajo. Marque Servidor para generar los ficheros de extracción en una red o un dossier compartido. Introduzca o seleccione la ubicación del servidor (ruta de acceso) en el campo Directorio. |
| Directorio (campo VOLFIL) |
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Si ha seleccionado Servidor como Tipo de fichero, el campo Directorio se alimenta por defecto con el directorio de generación introducido en el parámetro BELEECFIL - Ruta fichero extracto intracom. (capítulo LOC, grupo BEL). Si no se introduce ningún valor en el parámetro BELEECFIL, se propone por defecto el directorio de la variable GDIRDEC. |
| Fichero traza (campo TRCFLG) |
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Marque esta casilla para generar un fichero de traza. El fichero de traza indica:
Los errores de bloqueo aparecen en rojo. Los mensajes de error son los siguientes: Parametrización IVA de la cuenta $1$ incoherente Asiento BEFAC XXX Línea Y - Asiento no tomado en cuenta Se ha detectado una cuenta de IVA o de anticipo en la factura. En ese caso:
Parametrización IVA de la cuenta $1$ incoherente Asiento BEFAC XXX Línea Y - Asiento no tomado en cuenta La cuenta está parametrizada con una gestión del IVA de tipo Sujeto, pero con una imputación de impuestos distinta a Repercutido o Regul. empresa. No se tiene en cuenta la línea de asiento. Asiento BEFAC XXX – Al menos una línea con una operación triangular – Asiento no tomado en cuenta. El parámetro BELEECOPE - Operaciones triangulares (capítulo LOC, grupo BEL) tiene asignado el valor Sí y al menos una línea de factura está vinculada a una operación triangular: el proceso de declaración del IVA intracomunitario elimina las facturas que contienen al menos una operación triangular. |
Descripción del proceso
La validación de la pantalla desencadena la extracción. Se genera un fichero de traza con los movimientos extraídos y se muestra en la pantalla. El proceso de extracción es el siguiente:
1/Selección de las líneas de apunte
1) Definición del alcance
- El parámetro BELVAT - IVA belga (capítulo LOC, grupo BEL) debe tener asignado el valor Sí para la sociedad.
- La sociedad del asiento debe corresponder a la sociedad introducida en la pantalla.
2) Búsqueda del contador
El contador de la sociedad se busca en la función Asignación contadores (GESTCA), módulo de Contabilidad (línea 18). Si el sistema no encuentra el contador, el proceso se detiene.
3) Características del asiento
- La fecha del asiento (fecha contable o fecha del documento de origen) se encuentra, o es equivalente, en el rango de fechas de ejecución de la función.
El valor introducido en el parámetro DCLVATDAT - Fecha para declaración IVA(capítulo CPT, grupo VAT) determina si el sistema tiene en cuenta la fecha contable o la fecha del documento de origen.
Si el valor introducido es Documento de origen, pero no hay ninguna fecha en el campo Fecha documento, el sistema tiene en cuenta la fecha del campo Fecha contable.
- El asiento tiene marcadas las casillas de tipo IVA soportado y categoría Real en la función Tipos de asientos (GESGTE).
- El asiento procede del módulo de Ventas o de Contabilidad tercero.
- Solo se tienen en cuenta las líneas del tipo de referencial general principal.
4) Verificación del país del tercero cliente (para los clientes de tipo "Normal")
- El país del cliente (campo País en la pestaña Identidad de la ficha cliente) debe ser un país de la Comunidad Europea distinto a Bélgica.
- El cliente debe tener al menos una dirección (pestaña Direcciones) de un país de la Comunidad Europea distinto a Bélgica.
5) Verificación del número de IVA intracomunitario del tercero cliente
- En un asiento procedente del módulo de Ventas, se utiliza el número de IVA intracomunitario del cliente indicado en el campo N° IVA intracomunitario de la función Facturas (GESSIH). Este campo se encuentra en la pantalla Entrada datos aduaneros (Opción > Datos aduaneros).
- En un asiento procedente del módulo de Contabilidad tercero, se utiliza el número de IVA del tercero indicado en el campo N° IVA intracomunitario de la función Terceros (GESBPR).
- Solo se tienen en cuenta las facturas cuyo número de IVA intracomunitario no empieza por "BE" o está en blanco.
6) Verificación del país de entrega de la factura de venta, y de la coherencia del país de entrega con el tipo de régimen de impuesto de los códigos de impuesto definidos en las líneas de asiento
- En una factura procedente del módulo de Ventas, el país de entrega se busca en el documento de factura.
- En una factura procedente del módulo de Contabilidad tercero, el país de entrega se busca en la ficha tercero (GESBPR).
- El país de entrega es un país de la Comunidad Europea distinto a Bélgica. Este control no se realiza en las operaciones del código S.
- El régimen de impuesto del código de impuesto es de tipo CEE.
7) Verificación de líneas con operaciones triangulares en la factura (solo facturas del módulo de Ventas)
Si el parámetro BELEECOPE - Operaciones triangulares (capítulo LOC, grupo BEL) tiene asignado el valor Sí para la sociedad procesada, el sistema verifica si la factura contiene líneas con operaciones triangulares:
- Si la factura no contiene líneas con operaciones triangulares, el proceso tiene en cuenta la factura.
- Si la factura contiene al menos una línea con una operación triangular, el proceso rechaza la factura por completo. La factura aparece en el fichero de traza con el siguiente mensaje de error: "Asiento BEFAC XXX – Al menos una línea con una operación triangular – Asiento no tomado en cuenta".
8) Verificación del código de impuesto de la línea de asiento
- El código de impuesto es de tipo IVA y Débito.
- Si el código de impuesto de la línea de apunte es el del parámetro DEPEXETAX - Código impuesto descuento (capítulo TC, grupo INV), el proceso no tiene en cuenta la línea de apunte.
9) Verificación de las características del IVA de la cuenta de la línea de apunte
- La gestión del IVA de la cuenta es de tipo Sujeto.
- La imputación de impuestos de la cuenta es de tipo Repercutido ventas, Repercutido inmov., Regul. empresa o Repercutido servicios.
2/ Actualización de importes
1) Gestión de importes
- El importe que se tiene en cuenta es el de la divisa del referencial.
- El importe sujeto se muestra en la columna Vol Neg AI del informe del extracto.
2) Gestión del sentido y signo del importe
En una factura de cliente, el sentido normal de las cuentas de venta y de IVA es Crédito.
La norma que se asigna para mantener y recuperar los importes en el informe es la siguiente, independientemente de la gestión del IVA:
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Sentido del asiento |
Signo del importe |
Valor final en el informe |
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+ 1 (débito) |
1 |
- 1 |
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+ 1 (débito) |
- 1 |
+ 1 |
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- 1 (crédito) |
1 |
+ 1 |
|
- 1 (crédito) |
- 1 |
- 1 |
3) Gestión del código de operación
A cada línea de asiento o de factura extraída se le asigna un código de operación. Los códigos de operación que espera la administración federal belga son:
"L": entregas intracomunitarias de bienes
Este código corresponde a las cuentas con una imputación de impuestos de tipo Repercutido ventas, Repercutido inmov. o Regul. empresa.
En los clientes considerados persona física, solo se incluyen las líneas de cuenta de tipo L.
"S": prestaciones europeas de servicios
Este código corresponde a las cuentas con una imputación de impuestos de tipo Repercutido servicios.
En los clientes corporativos con un país de entrega fuera de la UE, solo se incluyen las líneas de cuenta de tipo S.
"T": operaciones triangulares
Cuando el parámetro BELEECOPE - Operaciones triangulares (capítulo LOC, grupo BEL) tiene asignado el valor Sí, el sistema verifica si las facturas contienen líneas con operaciones triangulares.
Si una factura contiene al menos una operación triangular, el proceso de extracción del extracto de IVA intracomunitario belga no tiene en cuenta la factura.
Una factura que no se ha tenido en cuenta puede tener varias líneas con naturalezas diferentes. Tras analizar las facturas que aparecen en el fichero de traza, debe completar la declaración en el componente que se ha utilizado para generar el fichero de declaración final. Los importes se completan en función de las naturalezas de las operaciones identificadas para las facturas que no se han tenido en cuenta en el proceso: Entregas intracomunitarias de bienes, Prestaciones europeas de servicios, Operaciones triangulares.
4) Gestión de la razón social
La razón social del tercero, que está almacenada en la tabla de la cabecera y aparece en la parte Resumen del informe, depende del tipo de tercero, cliente normal o tercero vario.
Facturas del módulo de Ventas
- En un cliente normal, la razón social procede de la ficha de tercero.
- En un cliente vario, la razón social procede del documento.
Facturas del módulo de Contabilidad tercero
La razón social procede de la ficha de tercero.
En una combinación tercero/número de IVA intracomunitario y un cliente vario con varias facturas (solo facturas de venta, solo facturas de tercero o facturas de venta y de tercero), la primera factura leída determina la razón social.
Información adicional
Si vuelve a ejecutar la consulta con criterios que se solapan con los registros existentes, dichos registros se suprimen de las tablas de trabajo.
Ejemplo:
En la tabla de la cabecera de una sociedad, el periodo es febrero de 2015.
Ejecuta otra consulta sobre la misma sociedad para el periodo de enero de 2015.
El sistema no elimina los registros existentes del periodo de febrero de 2015.
En la tabla de la cabecera de una sociedad, el periodo es el ejercicio 2015.
Ejecuta otra consulta sobre la misma sociedad para un trimestre del año 2015.
El sistema elimina los registros existentes del año 2015.
Tarea batch
Esta función puede lanzarse en Batch. La tarea estándar DCLEECVATB esta prevista con este fín.
Acciones específicas
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Haz clic en esta acción para guardar las parametrizaciones en un Código de memoria y poder utilizarlas posteriormente. La memoria está vinculada a tu perfil de usuario; no a la función o a la pantalla.
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Haz clic en esta acción para introducir un Código de memoria y cargar las parametrizaciones registradas bajo este código. |
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Haz clic en esta acción para suprimir un Código de memoria. |
Mensajes de error
Además de los mensajes genéricos, los mensajes siguientes de error pueden aparecer durante la captura :
Parametrización IVA de la cuenta $1$ incoherente Asiento BEFAC XXX Importación Y - Asiento no tomado en cuentaSe ha detectado una cuenta de IVA o de anticipo en la factura. En ese caso:
- no se tiene en cuenta ninguna línea de la factura,
- La factura no aparece en el informe de preparación.
La cuenta está parametrizada con una gestión del IVA de tipo Sujeto, pero con una imputación de impuestos distinta a Repercutido o Regul. empresa. No se tiene en cuenta la línea de asiento.
Asiento BEFAC XXX - Al menos una línea con una operación triangular - Asiento no tomado en cuentaEl parámetro BELEECOPE - Operaciones triangulares (capítulo LOC, grupo BEL) tiene asignado el valor Sí y al menos una línea de factura está vinculada a una operación triangular. El proceso de declaración del IVA intracomunitario elimina las facturas que contienen al menos una operación triangular.