Entidades de IVA

Esta función permite crear y gestionar entidades de IVA para una o varias sociedades o para una o varias plantas. Con las entidades de IVA se pueden definir distintas declaraciones de IVA a nivel de la planta.

Esta función solo se puede utilizar como parte de la estructura del IVA.

Miembro principal

Una de las sociedades o plantas de la entidad se debe definir como Miembro principal. Los datos vinculados al miembro principal, como la dirección y el número de identificación fiscal, se utilizan tanto en la extracción como en el presentación. Todos los miembros de una entidad tienen que pertenecer a la misma legislación.

Cuando hay un script de control en el país vinculado al miembro principal (por ejemplo, Bélgica, España, Francia, Italia, Polonia y Portugal) los controles de formato asociados se aplican al identificador fiscal de la sociedad y/o al número de IVA intracomunitario.

Para las sociedades del Reino Unido: el número de identificación a efectos del IVA puede tener más de 9 cifras y debe respetar una estructura determinada. Este número puede introducirse en el campo Identificador impuesto adicional. No se somete a ningún control ni se comunica al HMRC. El número de IVA intracomunitario se trasfiere al HMRC desde la función Declaraciones de IVA.

Sociedades miembro

• Solo las sociedades jurídicas o las plantas financieras pueden pertenecer a una entidad de IVA.
• Todos los miembros de la entidad de IVA deben tener la misma divisa en el referencial legal principal.
• Una entidad de IVA puede constar de una única sociedad. Cuando lo requieran las declaraciones de IVA, será necesario asociar una sola sociedad a una entidad de IVA.
• Uno de los miembros de la entidad debe definirse como Miembro principal para que sea el representante fiscal del grupo. Los datos vinculados al miembro principal, como la dirección y el número de identificación fiscal, se utilizan en la declaración de IVA.
• Por defecto, durante la creación, hay una entidad activa y disponible para todas las declaraciones de IVA.
• Puedes desactivar una entidad sin necesidad de eliminarla.
• Si una sociedad deja de formar parte de una entidad de IVA, desactiva esta entidad para mantener su estructura. A continuación, puedes crear una nueva entidad y activarla.
• No puedes eliminar ni modificar una entidad de IVA si ya existe un Formulario de IVA.

Opción Contabilización IVA

Si seleccionas Por contabilizar en el bloque Contabilización IVA, puedes utilizar el asiento automático VAT - Declaración de IVA para generar los asientos contables correspondientes a las declaraciones. Estos asientos equilibran el importe total del IVA calculado para cada sociedad en las cuentas IVA a pagar o Crédito de IVA. En cada factura también se crea una línea de IVA asociada a un importe.

A nivel del miembro principal, se contabilizan los importes totales de las cuentas de impuestos.

A nivel de las sociedades miembro, se genera una línea intersociedad que inicia la transferencia al IVA neto.

Una vez que la declaración se ha extraído en modo real y se ha validado en la función Declaraciones de IVA, puedes utilizar el botón Contabilizar para generar los asientos contables.

Si una entidad de IVA contiene varias sociedades, indica las cuentas intersociedad utilizadas en los asientos entre cada sociedad. Para ello utiliza la función Mapeo cuentas intersociedad.

Si una entidad de IVA contiene varias plantas, indica la cuenta interplanta utilizada en el asiento con las diferentes plantas en la función Plan de cuentas.