Plan de cuentas

Introduce o selecciona un código de plan.

Un mismo número de cuenta puede existir en dos planes diferentes.

Desde la función Cuentas (GESGAC), puedes acceder a la lista de planes seleccionando el botón Plan.

Esta es la descripción estándar de la ficha en curso.

La descripción corta sustituye a la estándar cuando lo exigen las restricciones de visualización o impresión.

Puedes traducirlas a otro idioma en la función Traducción:

• Selecciona Traducción desde el icono Acciones del campo correspondiente.
• En la ventana que se abre, añade un código de idioma y la traducción correspondiente.

Si se ha realizado la traducción, los usuarios que se conecten en este idioma dispondrán de la descripción corta, la descripción larga o la cabecera de columna en su idioma de conexión. De lo contrario, estarán disponibles en el idioma del dossier.

Introduce una cabecera de columna para utilizarla en la entrada de asientos o facturas.

Si se modifica, el cambio se actualiza inmediatamente. En las impresiones estándar, la modificación solo se tiene en cuenta después de lanzar la función de actualización de textos traducibles (GENTXTTRA).

Puedes traducirlas a otro idioma en la función Traducción:

• Selecciona Traducción desde el icono Acciones del campo correspondiente.
• En la ventana que se abre, añade un código de idioma y la traducción correspondiente.

Si se ha realizado la traducción, los usuarios que se conecten en este idioma dispondrán de la descripción corta, la descripción larga o la cabecera de columna en su idioma de conexión. De lo contrario, estarán disponibles en el idioma del dossier.

En los dossieres multilegislación (código de actividad LEG activado), se muestran los campos Legislación.

• Si se ha parametrizado una legislación con el parámetro LEGFIL - Legislación (filtro selección) (capítulo SUP, grupo INT), esta se utiliza como valor por defecto, pero se puede modificar si es necesario.
• Si no se ha definido el parámetro LEGFIL, no se introduce ningún valor por defecto. En este caso, hay que completar este campo con el valor correspondiente.

Si se introduce una legislación en la cabecera de la ficha, todos los demás campos introducidos deben cumplir con las normas aplicables a dicha legislación.

Si no se introduce ninguna legislación en la cabecera de la ficha, se puede determinar a partir de otro elemento (por ejemplo, la sociedad, la planta o el empleado). Todos los demás campos introducidos deben cumplir con las normas aplicables a dicha legislación.

Si se selecciona un grupo de sociedades multilegislación, los demás campos introducidos deben cumplir con las normas aplicables a la legislación de al menos una sociedad del grupo.

Ejemplo:

Si seleccionas un grupo de sociedades con las legislaciones británica (BRI) y francesa (FRA), no puedes completar un campo que solo sea aplicable a la legislación sudafricana (ZAF).

En los dossieres monolegislación (código de actividad LEG desactivado), no se muestran los campos Legislación.

Este código de acceso permite prohibir el acceso a la ficha en curso a ciertos usuarios.

Si el campo se alimenta, solo los usuarios con derechos de lectura en este código de acceso pueden visualizar el registro y solo los usuarios con derechos de escritura pueden modificarlo.

Si el plan de cuentas solo es general, el referencial no puede ser analítico.

Si el plan de cuentas es general y analítico, el referencial puede ser general o analítico.

Si el plan de cuentas solo es analítico, el referencial no puede ser general.

Si el plan de cuentas es general y analítico, el referencial puede ser general y/o analítico.

En un plan de cuentas general o analítico, se pueden gestionar cuentas de colectivo.

En una cuenta de control analítica, los presupuestos solo se introducen en la cuenta (no en el tercero).

Si esta casilla está marcada, se puede acceder a la información del IVA en la ficha de la cuenta.

Si esta casilla está desmarcada, no se puede acceder a la gestión de los códigos de impuestos. Por ejemplo, si los planes IAS y analíticos no gestionan códigos de impuestos, la casilla se puede dejar desmarcada.

Si la casilla Creación automática está marcada y la cuenta que se va a utilizar mediante la interfaz contable o la importación no existe, esta se crea automáticamente en el procesamiento y toma como modelo la cuenta anterior.

La creación automática solo es posible:

• al importar asientos con un modelo de importación basado en el script GASIMPORT;

• con el modelo de importación GAS. No se puede utilizar el modelo de importación GASANA.

La cuenta creada se identifica mediante su descripción, que contiene el número del asiento contable de origen rodeado por tres X.

Ejemplo:
XXX FC FAC-ASN0101-005 XXX

Se recomienda volver a la ficha de la cuenta para validar o completar los valores por defecto que da el procesamiento: gestión del IVA, seguimiento analítico, etc.

Este campo obligatorio se considera una legislación por defecto cuando está asociado a un plan. No se puede modificar.

En la tabla de clases por defecto, las clases propuestas son las de la legislación indicada.

Indica la raíz de la cuenta (alfabética, numérica o alfanumérica) asociada al plan de cuentas para el que se define una clase por defecto.

Este es el identificador de la clase de cuenta (de 1 a 10 caracteres alfanuméricos). Es la clase de cuenta por defecto asociada al plan de cuentas en curso. Este valor procede por defecto de la parametrización del plan de cuentas.

Determina:

• el comportamiento del proceso de cierre con respecto a la cuenta (saldo apertura o no);
• el sentido del saldo de la cuenta en los distintos informes y consultas para las cuentas analíticas.

La clasificación también permite distinguir las cuentas fuera de balance.

Esta opción define si las cuentas tienen una longitud variable o fija. En un plan de cuentas con longitud variable, la longitud determinada corresponde a la longitud máxima que pueden alcanzar las cuentas.

Esta opción permite utilizar el mismo formato en las cuentas, normal o colectivo, e indicar una longitud fija (si la casilla Longitud fija está marcada) o una longitud máxima (si la casilla Longitud fija está desmarcada, indicando una longitud variable). Los valores pueden ser los siguientes:

• "10 c" para 10 caracteres alfanuméricos
• "10 #" para 10 caracteres numéricos
• "3#7c" para 3 caracteres numéricos y 7 caracteres alfanuméricos

El límite de 15 caracteres afecta a la base de datos. Los límites de las impresiones no se expresan en número de caracteres, sino en número de centímetros. Por lo tanto, es posible que algunos informes no muestren 15 caracteres (depende de la fuente, de los propios caracteres, de la impresora, etc.).

Este campo recupera el número de caracteres del código de cuenta que procede del formato aplicado.

La pirámide conocida como pirámide de referencia permite realizar controles adicionales en el plan de cuentas.

Controles y normas en las cuentas

• No se puede crear una cuenta que ya existe como grupo en la pirámide.
• No se puede crear una cuenta cuyo código contiene una cuenta de control existente. Por ejemplo, si existe una cuenta de control 411, no se puede crear una cuenta 41125.
• La pirámide se actualiza cada vez que se crea una cuenta.

Controles en las pirámides de cuentas

• No se puede acceder a la función de generación automática de la pirámide.
• Todos los grupos de la pirámide deben construirse según una estructura realmente piramidal. Por ejemplo, todas las cuentas que pertenecen al grupo 152 deben comenzar por 152.

Utiliza este campo para determinar la dimensión Cuenta en BI. Si se realiza una modificación durante su uso, hay que resincronizar la dimensión Cuenta.

Estas son las cuentas varias que pueden estar asociadas al plan de cuentas seleccionado.

Si en un referencial manual se calcula una diferencia de cambio y un referencial automático señala a dicho referencial manual, la elección de la cuenta que se va a aplicar a las dos líneas de apuntes generadas viene determinada por el sentido de la diferencia del referencial manual.

De esta forma, si hay una ganancia de cambio en el referencial manual, pero se ha calculado una pérdida de cambio para el referencial automático, la cuenta que se aplica es la definida para la ganancia de cambio en el plan del referencial manual.

Este principio es el mismo independientemente del número de referenciales automáticos vinculados al referencial manual. No obstante, si una diferencia de cambio es nula en el referencial manual, pero diferente a 0 en el referencial automático, la cuenta se determina según el sentido de la diferencia del referencial automático.

Por último, si hay varios referenciales automáticos vinculados al referencial manual y la diferencia de cambio es nula en el referencial manual, pero no es nula en al menos dos de los referenciales automáticos, la cuenta se determina según el sentido de la diferencia del primer referencial automático con una diferencia. El primero se define según su posición en el menú local 2644 de tipos de referenciales.

Cuenta de espera de consolidación

La cuenta indicada se utiliza como cuenta de espera para registrar la contrapartida de los asientos multigrupo al realizar la extracción para la consolidación.

En los asientos multigrupo, los movimientos registrados en cuentas no se detallan por tercero, ya que no se puede definir una regla de gestión estándar en este ámbito.

Para garantizar el equilibrio de los saldos por tercero, su contrapartida se registra en la cuenta definida como cuenta de espera de consolidación.

Cuenta por defecto

La cuenta indicada se utiliza en el proceso de generación de asientos automáticos cuando la cuenta construida a partir de un código contable es incoherente o cuando la cuenta no está definida.

Cuenta de migración

La cuenta indicada se utiliza para equilibrar el asiento de traslado cuando este es superior al número máximo de líneas autorizado para un asiento contable.

Cuenta de apertura

Esta cuenta debe completarse con una cuenta del plan contable y se utiliza en dos contextos:

• en el proceso de fin de ejercicio para equilibrar los asientos de apertura:

  • El asiento FIYEN, disponible por divisa y eventualmente por planta, registra los saldos de apertura de las cuentas de balance con contrapartida en esta cuenta de apertura,

  • El asiento FIYRE, disponible eventualmente por planta, salda la cuenta de apertura con la cuenta de resultado.

• en la función de extracción consolidada:
  • Esta cuenta de apertura representa la cuenta en la que se equilibra el saldo acumulado de las cuentas de balance. Dicho saldo se calcula al final del periodo anterior a la fecha de extracción. Este cálculo se realiza si la opción Saldos anteriores está marcada y si el periodo solicitado se encuentra entre dos ejercicios.

Disminución de saldo deudor

Esta cuenta permite generar el asiento de desviación de conversión de divisa, calculado para una cuenta mediante un método de evaluación Por asiento o Por saldo de cuenta. Para las cuentas que no son de tipo Fuera de balance, este cálculo se realiza cuando el saldo de la cuenta es diferente a 0 y en una transacción de divisa diferente a la del referencial. Por ejemplo, este cálculo se puede aplicar a una cuenta normal, ya sea una cuenta de tesorería o una cuenta punteable, o a una cuenta de control para los deudores y acreedores no saldados.

Si la cuenta en curso de valorización tiene un saldo deudor y la desviación calculada disminuye dicho saldo, en el periodo de cálculo se utiliza la cuenta de disminución de saldo deudor.

Aumento de saldo deudor

Esta cuenta permite generar el asiento de desviación de conversión de divisa, calculado para una cuenta mediante un método de evaluación Por asiento o Por saldo de cuenta.

Para las cuentas que no son de tipo Fuera de balance, este cálculo se realiza cuando el saldo de la cuenta es diferente a 0 y en una transacción de divisa diferente a la del referencial. Por ejemplo, este cálculo se puede aplicar a una cuenta normal, ya sea una cuenta de tesorería o una cuenta punteable, o a una cuenta de control para los deudores y acreedores no saldados.

Si la cuenta en curso de valorización tiene un saldo deudor y la desviación calculada aumenta dicho saldo, en el periodo de cálculo se utiliza la cuenta de aumento de saldo deudor.

Disminución de saldo acreedor

Esta cuenta permite generar el asiento de desviación de conversión de divisa, calculado para una cuenta mediante un método de evaluación Por asiento o Por saldo de cuenta.

Para las cuentas que no son de tipo Fuera de balance, este cálculo se realiza cuando el saldo de la cuenta es diferente a 0 y en una transacción de divisa diferente a la del referencial. Por ejemplo, este cálculo se puede aplicar a una cuenta normal, ya sea una cuenta de tesorería o una cuenta punteable, o a una cuenta de control para los deudores y acreedores no saldados.

Si la cuenta en curso de valorización tiene un saldo acreedor y la desviación calculada disminuye dicho saldo, en el periodo de cálculo se utiliza la cuenta de disminución de saldo acreedor.

Aumento de saldo acreedor

Esta cuenta permite generar el asiento de desviación de conversión de divisa, calculado para una cuenta mediante un método de evaluación Por asiento o Por saldo de cuenta.

Para las cuentas que no son de tipo Fuera de balance, este cálculo se realiza cuando el saldo de la cuenta es diferente a 0 y en una transacción de divisa diferente a la del referencial.

Por ejemplo, este cálculo se puede aplicar a una cuenta normal, ya sea una cuenta de tesorería o una cuenta punteable, o a una cuenta de control para los deudores y acreedores no saldados.

Si la cuenta en curso de valorización tiene un saldo acreedor y la desviación calculada aumenta dicho saldo, en el periodo de cálculo se utiliza la cuenta de aumento de saldo acreedor.

Ganancias de cambio

Esta cuenta se utiliza para registrar las ganancias de cambio procedentes de la generación de los siguientes apuntes automáticos:

Apuntes de desviaciones en el importe bancario de los pagos en divisa extranjera. Estos apuntes se generan al contabilizar el pago cuando el contravalor del pago en la divisa del banco, introducido en el campo Importe banco, no corresponde exactamente a la suma de los vencimientos contabilizados en la divisa de gestión del referencial.

Pérdidas de cambio

Esta cuenta se utiliza para registrar las pérdidas de cambio procedentes de la generación de los siguientes apuntes automáticos:

Apuntes de desviaciones en el importe bancario de los pagos en divisa extranjera. Estos apuntes se generan al contabilizar el pago cuando el contravalor del pago en la divisa del banco, introducido en el campo Importe banco, no corresponde exactamente a la suma de los vencimientos contabilizados en la divisa de gestión del referencial.

Cuenta de resultado

La cuenta indicada se utiliza en el marco de las simulaciones de fin de ejercicio para equilibrar el balance: contrapartida de cuentas reales.

La simulación de saldos de apertura analíticos consiste en actualizar el balance de aperturas para permitir consultas y ediciones con saldos aplazados aunque el ejercicio anterior no se haya cerrado.

Diferencia de redondeo deudor

Es posible que un apunte esté equilibrado en la divisa de transacción y desequilibrado en la divisa de gestión del referencial debido a los redondeos de conversión calculados en cada línea de apunte.

Según la parametrización del modelo (Opción de equilibrado), se puede generar una línea de diferencia de redondeo para equilibrar el apunte en la divisa correspondiente. Por otra parte, la diferencia se distribuye en las líneas de apunte existentes y esta cuenta no se utiliza.

Esta cuenta permite registrar las desviaciones de redondeos en divisa de referencial cuando son deudores.

Estas cuentas se pueden definir con seguimiento en otros planes de cuentas de la sociedad si se cumplen las siguientes condiciones:

• La cuenta por defecto debe estar en blanco.
• El filtro de la cuenta debe estar en blanco.
• La imputación obligatoria debe tener asignado el valor No.

Diferencia de redondeo acreedor

Es posible que un apunte esté equilibrado en la divisa de transacción y desequilibrado en la divisa de gestión del referencial debido a los redondeos de conversión calculados en cada línea de apunte.

Según la parametrización del modelo (Opción de equilibrado), se puede generar una línea de diferencia de redondeo para equilibrar el apunte en las divisas correspondientes. Por otra parte, la diferencia se distribuye en las líneas de apunte existentes y esta cuenta no se utiliza.

Esta cuenta permite registrar las diferencias de redondeos en la divisa de gestión del referencial cuando estas son acreedoras.

Estas cuentas se pueden definir con seguimiento en otros planes de cuentas de la sociedad si se cumplen las siguientes condiciones:

• La cuenta por defecto debe estar en blanco.
• El filtro de la cuenta debe estar en blanco.
• La imputación obligatoria debe tener asignado el valor No.

Ganancia redondeo marcaje/Pérdida redondeo marcaje

En un marcaje manual, cuando el grupo de marcaje está equilibrado en la divisa de gestión del referencial, pero no en la divisa de transacción y el importe de desviación es inferior al importe definido en el parámetro MTCRND - Umbral para equilibrado auto (capítulo CPT, grupo MTC), se genera un asiento de ganancia o de pérdida (teniendo en cuenta el asiento automático procedente del parámetro GAUMTP - Asiento PyG marcaje (capítulo CPT, grupo MTC)).

Cuenta de espera para las operaciones diversas en divisa de tesorería

La cuenta recíproca interdivisa se utiliza cuando un pago se emite en una divisa diferente a la del banco.

De esta manera, se garantiza una única divisa de transacción en los registros realizados en las cuentas que se gestionan en divisas.

Cuenta de espera para divisa

La cuenta recíproca interdivisa se utiliza cuando un pago se imputa en una factura emitida en una divisa OUT, diferente a la divisa de pago y a la divisa del referencial general principal.

De esta manera, se pueden gestionar correctamente las diferencias de cambio para obtener un resultado coherente, independientemente de si el marcaje es manual o procede de la imputación de pagos.

Para ello, los registros de un mismo grupo de marcaje deben tener la misma divisa de transacción, si dicha divisa es susceptible de sufrir variaciones de cambio.

Cuenta de refacturación de gastos de impagados

Esta cuenta está asociada a la gestión de impagados.

Cuando al cliente se le vuelven a facturar los gastos de impagados en el parámetro TYPINVNDT - Tipo asiento refact. impagado (capítulo TRS, grupo UNP), la aplicación permite generar de forma automática la factura/nota de débito asociada en la función de facturación de clientes (GESBIC). Esta cuenta se imputará directamente en la creación automática de esta factura de cliente.

Una cuenta recíproca debe estar parametrizada por combinación de plantas (establecimientos contables).

Indica en este campo la planta asociada a la cuenta de la misma línea de la tabla.

El orden de la parametrización es irrelevante.

Este campo permite definir las cuentas que se utilizan en la generación automática de los apuntes recíprocos entre las plantas financieras de una misma sociedad.

Si se introduce una cuenta de control en este campo, la cuenta recíproca puede ser una cuenta general o un tercero.

Indica el número de cuenta general que debe utilizarse como cuenta recíproca.

La cuenta recíproca puede ser única para todas o parte de las plantas, pero también se puede definir una cuenta por combinación de plantas financieras.

Indica el código del tercero que debe utilizarse como cuenta recíproca.

El tercero debe ser de tipo Tercero cuenta. La cuenta recíproca puede ser única para todas o parte de las plantas, pero también se puede definir una cuenta por combinación de plantas financieras.

Este campo corresponde al número de línea de la tabla de los códigos de reporting de la ficha. Permite completar la lista de los códigos de reporting de cada línea de la tabla que se muestra en la ficha de la cuenta.

Utiliza este campo para navegar entre los números de línea.

Selecciona este botón para desencadenar la asignación de los códigos de reporting a las cuentas.

Este proceso consiste en completar automáticamente el campo Código de reporting de las cuentas, en función de las modalidades de asignación definidas en la parametrización. Las modalidades de ejecución permiten:

• excluir las cuentas que ya tienen un código de reporting;
• en una cuenta sin una raíz definida, reinicializar el campo de los códigos de reporting en la línea de la tabla.

Indica las raíces de cuenta a partir de las que se asignan los códigos de reporting. Si la tabla contiene varias líneas que pueden corresponder a una misma cuenta, siempre se aplicará la línea con la raíz más próxima a la cuenta. Por ejemplo, con la siguiente parametrización:

Raíz     Código si débito      Código si crédito
7 AA AA   70 AB AB           712 AD AD
               71 AC AC   
El resultado es: 712300 AD AD
                   707100 AB AB
                   721000 AA AA

Un plan de cuentas destinatario es un plan en el que se puede realizar el seguimiento de una cuenta o un conjunto de cuentas de un plan original.

Las flechas Siguiente y Anterior permiten consultar los planes de cuentas existentes.

Selecciona este botón para desencadenar la asignación de los ejes por defecto a las cuentas.

Este proceso consiste en completar automáticamente el campo Ejes por defecto de las cuentas, en función de las modalidades de asignación definidas en la parametrización. Las condiciones de asignación incluyen:

• la posibilidad de excluir del procesamiento las cuentas que ya tienen una cuenta por defecto;
• en una cuenta sin una raíz definida, la posibilidad de reinicializar el campo de la cuenta por defecto en la línea de la tabla.

Este es el número de línea.

Indica una raíz de cuenta. Cuando se ejecuta la parametrización, las normas se aplican línea por línea y una misma cuenta se puede ver afectada por varias normas. El orden en el que se introducen las líneas es importante. Las raíces de cuenta deben introducirse de la más global a la más detallada.

Una raíz de cuenta no está limitada a un solo carácter y, por lo tanto, el nivel de dependencia se puede ajustar.

Ejemplo:

Las raíces de cuenta son 6 GASTOS y 641 PERSO.

A las cuentas que empiezan por 641xx se les asignará la cuenta analítica "PERSO" y a las cuentas que empiezan por 6xx se les asignará la cuenta analítica "GASTOS".

Esta parametrización se recupera y se propone de forma automática a nivel de la ficha de cuenta.

Esta es la cuenta por defecto con un seguimiento en otro plan. Si no se completa este campo, la cuenta del plan de destino tiene seguimiento, pero sin asociación por defecto.

Cuando el seguimiento de la cuenta en curso se realiza en otro plan, se le puede asociar una cuenta por defecto en el plan de destino. Esta línea permite definir las normas de propagación de la cuenta en curso a otro plan.

La tabla Cuentas por defecto permite parametrizar el seguimiento de la cuenta en otros planes de cuentas.

Al crear la cuenta, las normas de propagación de la cuenta en curso a los otros planes de cuentas del dossier proceden por defecto de las normas de asociación indicadas en la sección Cuentas por defecto del plan de cuentas de origen. Esta norma se puede modificar a nivel de la ficha de la cuenta.

Selecciona este botón para desencadenar la asignación de los ejes por defecto a las cuentas.

Este proceso consiste en completar automáticamente el campo Ejes por defecto de las cuentas, en función de las modalidades de asignación definidas en la parametrización.

Las modalidades de ejecución prevén:

• la posibilidad de excluir del procesamiento las cuentas que ya tienen una cuenta por defecto;
• en una cuenta sin una raíz definida, la posibilidad de reinicializar el campo de los ejes por defecto en la tabla.

Indica una raíz de cuenta para asociarla al eje parametrizado en la columna siguiente.

Si un eje cumple con varios criterios, se tiene en cuenta el criterio más largo.

Un eje por defecto, y eventualmente una sección por defecto, se asocian a una raíz de cuenta. Esta parametrización se recupera y se propone de forma automática a nivel de la ficha de la cuenta.

Una raíz de cuenta puede estar asociada a varios ejes y no está limitada a un solo carácter. El nivel de dependencia se puede modificar.

Ejemplo:

Las raíces de cuenta son 6 EJE 1 y 641 EJE 1 SECCIÓN XX.

A las cuentas que empiezan por 641xx se les asignará el eje 1 y a las cuentas que empiezan por 6xx solo se les asignará el eje 1 y la sección XXX.

Este campo permite introducir o seleccionar cualquier eje analítico parametrizado en la base de datos.

Cuando en un código de eje se declara un seguimiento, se puede asociar una sección por defecto, que se propone por defecto al crear la ficha de la cuenta.

Este es el número de línea.

Esta es la raíz de cuenta asociada a la pantalla de la siguiente columna.

El código de consulta identifica la pantalla asociada a la consulta. Un código de pantalla en una cuenta analítica se puede utilizar por defecto en una consulta analítica.