Contrat location financement
Utilisez cette fonction pour gérer les contrats de location financement saisis directement ou importés via le modèle d'import/export Contrats de location financement.
Les contrats de location financement couvrent les contrats de type leasing, crédit-bail et location de longue durée. Chaque contrat peut inclure un bien ou plusieurs biens comptables que l'entreprise possède en location.
Vous pouvez également créer, modifier, supprimer (sous certaines conditions) un contrat, et imprimer la fiche du contrat.
Vous pouvez utiliser d'autres actions vous permettant de saisir l'échéancier de financement, d'actualiser les caractéristiques du contrat, de gérer les levées d'option d'achat, d'enregistrer les résiliations et fin de contrat et de visualiser les biens sur lesquels le contrat s'applique.
Pré-requis
Reportez-vous à la documentation de Mise en oeuvre
Gestion de l'écran
L'écran de saisie se compose d'un en-tête présentant les informations d'identification du contrat et de un à six onglets suivant le niveau de détail souhaité et les écrans de saisie paramétrés dans la fonction Transaction objets métiers :
- L'onglet Principal contient les caractéristiques ainsi que les données relatives aux termes du contrat.
- L'onglet Imputations contient les imputations géographiques, économiques et analytiques du contrat.
- L'onglet Échéancier permet la saisie de l'échéancier de financement.
- L'onglet Biens du contrat permet de visualiser la liste des biens sur lesquels porte le contrat.
- L'onglet Valorisation retrace les différentes actualisations du montant du capital emprunté.
- L'onglet Autres infos est réservé aux zones libres.
Certaines informations du contrat peuvent être renseignées ou modifiées uniquement par le biais d'actions dont le contrat peut faire l'objet. Ces actions, regroupées dans le sous-menu Actions, sont les suivantes :
- Enregistrer la fin du contrat
- Lever l'option d'achat
- Résilier le contrat
- Actualiser le contrat.
En-tête
L'en-tête contient les informations d'identification du contrat : la société et le site financier auxquels il est imputé, sa référence, sa désignation, son statut ainsi que le type de contrat dont il s'agit.
Bloc numéro 1
Société (champ CPY) |
Ce champ affiche la société liée au site financier. |
Site Financier (champ FCY) |
Saisissez le site financier sur lequel est enregistré le contrat. Le choix du site financier est soumis aux règles de gestion et d'habilitations données à l'utilisateur. Si l’utilisateur est mono-site, le site financier est automatiquement alimenté et non modifiable. |
Evénements (champ EVTLIST) |
Bloc numéro 2
Référence (champ LEAREF) |
La référence, composée de 20 caractères alphanumériques au maximum, permet d'identifier un contrat de location financement d'une société donnée.
La référence affectée au bien dépend du paramétrage du compteur affecté au champ Référence contrat des fonctions Structures des compteurs et Affectation des compteurs. |
Désignation 1 (champ LEADES) |
Ce champ contient la désignation principale du contrat. |
Désignation 2 (champ LEADES2) |
Ce champ contient la désignation complémentaire du contrat de location financement. |
Statut (champ LEASTA) |
A la création d'un contrat, le statut est A valider. Des biens peuvent lui être rattachés mais il ne peut faire l'objet d'aucune action. Par ailleurs, l'onglet Échéancier ne présente aucune information ; cette information est facultative.
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Type contrat (champ LEATYP) |
Sélectionnez le type de contrat : Leasing, Crédit-bail, Long-terme. |
Événements
Cliquez sur l'icône Événements pour afficher le journal des événements du contrat. Les actions que vous effectuez sur tous les types de contrats entraînent l'enregistrement des données dans le journal des événements. Les valeurs contenues dans le journal des événements sont initialisées à partir des informations du contrat.
Les événements incluent :
- La création de contrat et le passage du statut à En cours.
- L'actualisation du contrat
- La fin du contrat
- La levée de l'option d'achat (location crédit-bail)
- La résiliation du contrat
- La suppression du contrat
La liste peut être limitée aux événements qui correspondent aux critères de sélection. Ces critères correspondent aux informations présentées : le plan d'amortissement (le cas échéant), l'utilisateur à l'origine de l'événement, les dates et heure de création, les dates d'effet et de comptabilisation, ainsi qu'un indicateur précisant si l'événement a déjà été comptabilisé.
Particularités :
- Événements de changement d'imputation comptable et de transfert analytique/géographique :
Veuillez vous reporter au descriptif des traitements de Changement d'imputation comptable et de Transfert analytique/géographique. - Evénements de Réévaluation, de Changement de méthode et de Changement de plan de production générés sur une société soumise à la législation française (FRA) :
Le plan d'amortissement (avant action) est archivé dans une table dédiée. Il peut être affiché à partir de la consultation détaillée de l'événement (voir ci-dessous Plan archivé).
Depuis le menu Actions situé au niveau d'une ligne, sélectionnez Détail pour visualiser le contenu de l'événement, détaillé par onglet :
- L'onglet Général présente les informations liées à la création, modification, et comptabilisation d'un événement. Sélectionnez Détails depuis l’icône Actions au niveau du numéro de pièce pour afficher la Pièce comptable créée pour comptabiliser l'événement.
- L'onglet Alphanumérique présente les informations de compte relatives au contrat, par exemple le code de compte et les sections analytiques.
- L'onglet Numérique inclut des valeurs issues du contrat en lien avec l'événement. Ces valeurs sont mises à jour quand le contrat est actualisé par un nouvel événement.
Les montants gérés sur cet onglet incluent, sans s'y limiter :
- Les redevances d'avance (si applicable)
- Le taux d'emprunt marginal
- Le taux d'intérêt implicite
- Les coûts directs initiaux
- La valeur actuelle initiale
- Le montant capital
- Les frais de dossier
- Le taux d'intérêt
- Les coûts de restauration
- La valeur de rachat
Détails de l'éclatement par mois et de l'éclatement de période sur plusieurs mois
Quand vous générez des frais pour un ou plusieurs contrats, les événements s'affichent dans la table du journal des événements.
Éclatement par mois
Quand la période de contrat correspond à un mois entier, ou qu'elle commence et se termine dans le même mois, un événement, ou ligne, est généré par mois. Sur l'onglet Numérique, cliquez sur le menu Actions et affichez les détails de l'événement pour visualiser les montants complets de chaque champ.
Exemple
Première période : 1er janvier 2017 au 31 janvier 2017
Deuxième période : 1er février 2017 au 28 février 2017
Troisième période : 1er mars 2017 au 31 mars 2017
Trois événements sont générés, un pour chaque mois. Les détails de l'onglet Numérique présentent les montants complets pour chaque mois.
Éclatement de période sur plusieurs mois
Quand une période de contrat s'étend à plus d'un mois, les événements et les montants sont calculés différemment et dépendent du nombre de jours dans chaque période.
Par exemple :
Première période : 1er janvier 2017 au 20 janvier 2017 (20 jours dans la période)
Deuxième période : 21 janvier 2017 au 20 février 2017 (31 jours dans la période)
Trois événements sont générés au total.
Première période :
Un événement pour la première période car les 20 jours sont inclus dans le même mois.
Aucun calcul n'est effectué sur le nombre de jours.
Deuxième période :
La deuxième période génère deux événements, un pour chaque mois de la période. Les valeurs de chacune de ces périodes (événements) sont calculées de la façon suivante :
Premier événement de 11 jours du 21 janvier au 31 janvier : les 11 jours sont divisés par les 31 jours du premier mois (janvier).
Deuxième événement de 20 jours du 1 février au 20 février : les 20 jours sont divisés par les 31 jours de la période (21 janvier au 20 février).
- L'onglet Menu Local affiche les informations de base relatives au contrat.
- L'onglet Date affiche les dates liées au contrat.
- L'onglet Plan archivé est alimenté uniquement pour les événements de Réévaluation, de Changement de méthode et de Changement de plan de production et sous la condition que le bien appartienne à une société soumise à la législation française. Dans ce cas, une icône apparaît en regard du plan d'amortissement pour indiquer que le plan a été archivé.
L'onglet affiche le plan d'amortissement (ou le plan de production) du bien tel qu'il était avant l'action à l'origine de l'événement (réévaluation, changement de méthode ou changement de plan de production). Ces informations sont incluses dans une table d'historisation (DEPRECARC), dont la clé principale se compose des caractéristiques de l'événement : type d'événement, changement de méthode, réévaluation, changement de plan de production, horodatage de l'événement.
Onglet Principal
Cet onglet permet de renseigner l'ensemble des caractéristiques du contrat.
Tant que le contrat a pour statut A valider, l'ensemble des informations reste modifiable (à l'exception du Type de contrat, si au moins un bien est rattaché au contrat).
Dès que son statut est En cours, seules les rubriques suivantes peuvent être mises à jour sur cet onglet :
- Bailleur
- Poste du bilan dans lequel figure le contrat
- Origine du contrat
- Nature
- Redevances d'avance
- Le taux d'intérêt
- Les frais de dossier
Caractéristiques
Bailleur (champ LES) |
Cette information est obligatoire. Il s'agit de l'organisme auprès duquel la société a souscrit le contrat de location financement. Le bailleur doit obligatoirement avoir été identifié comme Fournisseur au niveau de la table comptable des Tiers. |
Poste bilan (champ BSENAT) |
Ce champ permet de préciser le poste du bilan sur lequel porte le contrat de location financement. Cette information est utilisée, notamment, lors de l'édition des tableaux récapitulatifs à joindre aux publications des comptes annuels. Ces tableaux (de référence LEALIAEngagements Crédit-bail et LEARNTDPRCrédit-bailRedevances et Amortissements) présentent la situation globale des contrats de crédit-bail, regroupés et classés par poste bilan. Le poste bilan doit donc obligatoirement être renseigné pour que les valeurs du contrat soient prises en compte dans ces tableaux. |
Origine (champ LEAORI) |
Ce champ permet de préciser l'origine du contrat. Il peut s'agir soit d'un nouveau contrat, soit d'un contrat ayant été transféré. |
Nature (champ LEANAT) |
Ce champ vous permet de préciser la nature (Mobilier ou Immobilier) du contrat de location financement. |
Date début (champ STRLEADAT) |
La date de début du contrat est obligatoire. Elle ne peut être modifiée que sur un contrat de statut A valider. Cette modification a pour effet de supprimer l'échéancier. Elle a également pour effet, lorsque le contrat porte sur des véhicules société dont le numéro d'immatriculation est renseigné, de mettre à jour leur date de début de location (fonction Biens comptables, fenêtre d'option Véhicule). |
Date fin (champ ENDLEADAT) |
La date de fin du contrat est obligatoire. Elle reste modifiable sur cet onglet tant que le statut du contrat est A valider. |
Code comptable (champ ACCCOD) |
Le code comptable est obligatoire. Il permet de déterminer les comptes PCG et IAS/IFRS à imputer lors de la génération des écritures comptables relatives au contrat de location. Lorsque le statut du contrat est En cours, il peut être mis à jour via l'action Actualiser le contrat. |
Valorisations
Devise Financement (champ LEACUR) |
Ce champ permet de renseigner la devise de financement du contrat. Elle reste modifiable tant que le statut du contrat a pour valeur : A valider. |
Capital emprunté (champ LEAAMT) |
Le montant du capital emprunté doit obligatoirement être renseigné s'il s'agit d'une contrat de type Crédit-bail. La saisie de ce montant s'effectue dans la devise de financement du contrat. Il est automatiquement converti et affiché : |
Valeur rachat (champ RPUVAL) |
Ce champ permet de saisir le prix de rachat du ou des bien(s), à l'issue de la période de location, lors de la levée de l'option d'achat prévue dans un contrat de type Crédit-bail. |
Devise société (champ CUR) |
Ce champ affiche, pour rappel, la devise de gestion de la société. |
Capital emprunté (champ LEAAMTDEV) |
Ce champ, non modifiable, affiche le montant du capital emprunté, converti en devise société. |
Valeur rachat (champ RPUVALDEV) |
Ce champ, non modifiable, affiche le prix de rachat, converti en devise société. |
Cours (champ RATCUR) |
Ce champ affiche le cours de change utilisé pour convertir, en devise société, le montant du capital emprunté. |
Devise IFRS (champ IASCUR) |
Ce champ affiche la devise IFRS sur le Plan d'amortissement IAS de la société concernée. |
Capital emprunté (champ LEAAMTIAS) |
Ce champ, non modifiable, affiche le montant du capital emprunté, converti en devise du contexte IAS/IFRS. |
Valeur rachat (champ RPUVALIAS) |
Ce champ, non modifiable, affiche le prix de rachat, converti en devise du contexte IAS/IFRS. |
Cours (champ IASRATCUR) |
Ce champ affiche le cours de change utilisé pour convertir, en devise du contexte IAS/IFRS, le montant du capital emprunté. |
Informations complémentaires
Taux d'interêt (champ LEARAT) |
Ce champ définit le taux d'intérêt appliqué au capital emprunté pour les contrats de location financement. Ce montant est disponible à l'affichage uniquement car l'échéancier de règlement n'est pas affecté par les Immobilisations (GESFAS). Ce montant est disponible à l'affichage uniquement car l'échéancier de règlement n'est pas automatiquement affecté par le taux. La valeur de ce champ, et des champs Taux d'intérêt implicite et Taux d'emprunt marginal, conditionne également la valeur du champ Taux de la table des Valeurs actuelles annuelles de l'onglet Échéancier, selon les conditions suivantes :
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Taux d'intérêt implicite (champ IMPLEARAT) |
Ce champ affiche le taux d'intérêt implicite appliqué au capital emprunté dans le cadre du contrat de location financement. Le taux d'intérêt implicite est égal à la valeur actuelle des biens (actifs) sous-jacents et aux potentiels coûts directs initiaux du bailleur. Ce montant est disponible à l'affichage uniquement car l'échéancier de règlement n'est pas affecté par les Immobilisations (GESFAS). Ce montant est disponible à l'affichage uniquement car l'échéancier de règlement n'est pas automatiquement affecté par le taux. La valeur de ce champ, et des champs Taux d'emprunt marginal et Taux d'intérêt, conditionne également la valeur du champ Taux de la table des Valeurs actuelles annuelles de l'onglet Échéancier, selon les conditions suivantes :
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Taux d'emprunt marginal (champ ICRBRWRAT) |
Ce champ définit le taux d'emprunt marginal appliqué au capital emprunté pour les contrats de location financement. Le taux d'emprunt marginal du preneur est le "taux d'intérêt que le preneur aurait à payer pour un contrat de location similaire ou, si celui-ci ne peut être déterminé, le taux d'intérêt qu'obtiendrait le preneur, au commencement du contrat de location, pour emprunter sur une durée et avec une garantie similaires les fonds nécessaires à l'acquisition de l'actif"*. Ce montant est disponible à l'affichage uniquement car l'échéancier de règlement n'est pas affecté par les Immobilisations (GESFAS). Ce montant est disponible à l'affichage uniquement car l'échéancier de règlement n'est pas automatiquement affecté par le taux. La valeur de ce champ, et des champs Taux d'intérêt implicite et Taux d'intérêt, conditionne également la valeur du champ Taux de la table des Valeurs actuelles annuelles de l'onglet Échéancier, selon les conditions suivantes :
*Source: IFRS Foundation |
Redevances d'avance (champ BEFRNT) |
Ce champ permet de préciser le montant des redevances payées d'avance lors de la signature d'un contrat de location financement. |
Frais de dossier (champ LEAEXS) |
Ce champ vous permet de préciser le montant des frais d'établissement d'un contrat de location-financement. |
Coûts directs initiaux (champ INIDIRCST) |
La valeur de ce champ est issue du contrat de location financement. Les coûts directs initiaux sont des "coûts marginaux directement attribuables à la négociation et à la conclusion d'un contrat de location, à l'exception toutefois des coûts encourus par des bailleurs fabricants ou distributeurs". *Source: http://www.focusifrs.com/ |
Coût de restauration (champ RESCOS) |
La valeur de ce champ est issue du contrat de location financement. L'estimation initiale des coûts relatifs au démantèlement et à l'enlèvement de l'immobilisation et à la remise en état du site sur lequel elle est située, obligation qu'une entité encourt soit du fait de l'acquisition de l'immobilisation corporelle, soit du fait de son utilisation pendant une durée spécifique à des fins autres que la production de stocks au cours de cette période. *Source: http://www.focusifrs.com/ |
Date d'actualisation (champ CUTDAT) |
La date d'actualisation du contrat n'est pas saisissable. Elle est renseignée automatiquement à l'issue de la mise en œuvre de l'action Actualiser le contrat. |
Date levée option (champ RPUDAT) |
Ce champ permet de renseigner la date de levée d'option d'achat, prévue dans le cadre d'un contrat de type Crédit-bail. Cette date peut être mise à jour, sur un contrat de statut En cours, soit par l'action Actualiser le contrat, soit lors de la mise en œuvre de l'action Lever l'option d'achat. |
Date résiliation (champ TRMLEADAT) |
La date de résiliation du contrat n'est pas saisissable. Elle est renseignée automatiquement à l'issue de la mise en oeuvre de l'action Résilier le contrat. |
Onglet Imputations
Utilisez cet onglet pour renseigner les imputations économiques et analytiques du bien comptable.
Economique
Onglet Échéancier
Utilisez cet onglet pour renseigner le plan de financement associé au contrat de location.
Les colonnes disponibles dans la table dépendent du type de contrat défini dans l'échéancier :
Pour tous les types de contrat :
- Début de période et fin de période
- Montant location
- Date facture
- Référence facture
- Compte général
Pour le leasing :
- Reste à rembourser
- Amortissement financier
- Frais financier
- Capital remboursé
Pour les contrats en crédit-bail et les locations de longue durée :
- Paiements variables
- Option d'achat
- Garantie de valeur résiduelle
- Pénalités
Ce plan, exprimé dans la devise de financement du contrat, se présente sous forme d'un tableau contenant, une fois renseigné, autant de lignes que d'échéances.
Dès que vous saisissez les dates de début et fin de la 1ère échéance, les périodes suivantes sont créées automatiquement de la façon suivante :
- La date de début de période correspond à la date de fin de la période précédente plus un jour.
- La date de fin de période est déterminée en fonction de celle de la 1ère période :
- Si la date de fin de période retenue comme point de départ correspond au dernier jour d'un mois, la date de fin de chacune des périodes suivantes correspondra au dernier jour d'un mois.
- Si la date de fin de la première période ne correspond pas au dernier jour d'un mois, chaque période créée se terminera le même jour que la période retenue comme point de départ. Chaque période créée aura le même nombre de mois que la première période.
Exemples :- Période saisie par l'utilisateur : 01/01/2005 – 28/02/2005
Périodes créées par l'application : 01/03/2005 – 30/04/2005 and 01/05/2005 – 30/06/2005 … - Période saisie par l'utilisateur : 04/05/2005 – 05/04/2005
Périodes créées par l'application : 05/05/2005 – 04/06/2005 and 05/06/2005 – 04/07/2005 …
- Période saisie par l'utilisateur : 01/01/2005 – 28/02/2005
Vous pouvez alors :
- Renseigner pour chacune des échéances, les montants de la Redevance, de l'Amortissement financier et des Frais financiers. Le montant Reste à rembourser est alimenté, par défaut, sur la première échéance, avec le Montant du capital ; il reste modifiable.
- Renseigner uniquement la 1ère période puis cliquer sur le menu Actions et sur Reporter échéances pour demander le report automatique des montants sur les échéances suivantes :
- Le montant Reste à rembourser est calculé automatiquement et n'est pas modifiable.
- Les Frais financiers sont calculés automatiquement ; ils correspondent au résultat du calcul suivant : Montant de la redevance pour la période – Amortissement financier de la période. Il est possible de les modifier.
- Le Capital remboursé est calculé automatiquement ; il correspond au résultat du calcul suivant :
Capital remboursé de la période précédente + Amortissement financier de la période en cours.
Vous pouvez la modifier.
Remarques : - En cas de modification d'un des montants d'une échéance, les montants des lignes suivantes ne sont pas actualisés ; il convient soit de les modifier manuellement, soit de demander le report des montants de l'échéance modifiée sur les lignes suivantes via l'icône Actions : Reporter échéances
- Lorsque la société est soumise à la législation française, la somme des bases des biens rattachés au contrat doit obligatoirement être inférieure ou égale au cumul des redevances du contrat.
- - Les Date et Référence de la facture, facultatives, sont à saisir par l'utilisateur.
- Les indicateurs de comptabilisation PCG et IFRS ne sont pas saisissables. Ils sont automatiquement activés lorsque la génération des événements de redevance portant sur l'échéance, a été effectuée (via le traitement Génération événements redevance).
Tableau Echéances
Début période (champ STRPERDAT) |
Ce champ contient la date de début de la période sur laquelle porte l'échéance. La date de début de la première période doit être saisie. Les dates de début des périodes suivantes sont calculées en ajoutant un jour à la date de fin de la période précédente. |
Fin période (champ ENDPERDAT) |
Ce champ contient la date de fin de la période sur laquelle porte l'échéance. La date de fin de la 1ère période doit être saisie. La date de fin des périodes suivantes est déterminée automatiquement de la façon suivante : |
Reste à rembourser (champ RMNTPA) |
Ce champ contient le montant du capital restant à rembourser au début de la période sur laquelle porte une échéance d'un contrat de location financement. Il est exprimé dans la devise de la commande ouverte. |
Montant redevance (champ RNTAMT) |
Ce champ contient le montant de la redevance due au titre de la location des biens référencés dans le contrat de location financement. Il est exprimé dans la devise de financement du contrat. |
Amort financier (champ FINDPR) |
Ce champ permet de renseigner le montant correspondant au remboursement du capital. Ce montant, exprimé dans la devise de financement du contrat, doit obligatoirement être renseigné s'il s'agit d'un contrat de crédit bail. |
Frais financier (champ FINEXS) |
Pour les contrats de type Crédit-bail, ce champ affiche le montant des frais exprimé dans la devise financière du contrat, pour une période donnée. Il est égal au montant de la redevance diminué du montant de l'amortissement financier. Vous pouvez modifier ce montant. Pour les contrats de type Location, ce champ correspond à la part des intérêts du montant de règlement de la redevance, stocké dans la colonne Montant redevance pour chaque période et mois. La valeur indiquée dans la colonne Frais financier n'est pas incluse lors du calcul des valeurs courantes et droits d'utilisation. Ce montant n'est pas calculé à partir des caractéristiques du contrat ; il doit être saisi ou importé manuellement. |
Capital remboursé (champ RPACAP) |
Ce montant est calculé automatiquement par l'application de la façon suivante : Montant du capital remboursé de la période précédente + Amortissement financier de la période en cours. Il peut cependant être modifié par l'utilisateur. |
Paiements variables (champ VARPAY) |
Ce champ affiche une partie des règlements relatifs au droit d'utilisation d'un bien au cours de la période de contrat (après la date de début). Cela concerne un changement de situation, autre que le passage du temps*. *Source: IFRS Foundation |
Prix option achat (champ PUROPT) |
Le champ affiche la valeur d'un bien sous-jacent dans le cas où le preneur (locataire) décide d'acheter le bien et de résilier le contrat. Le prix est autonome et n'inclut pas le règlement de pénalités pour résiliation de contrat.
Il correspond au prix de "l'exercice d'une option d'achat, si le locataire est raisonnablement certain d'exercer cette option". *Source: IFRS Foundation |
Garantie val résid (champ RSDVAL) |
Ce champ affiche la valeur garantie, ou une portion de cette valeur, d'un bien sous-jacent à la fin du contrat de location. Il s'agit du montant devant être réglé par le locataire sous les garanties de valeurs résiduelles. |
Pénalités (champ TERPEN) |
Ce champ affiche le montant des pénalités liées à la résiliation du contrat, si les conditions du bail établissent que le locataire opte pour la résiliation.
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Date facture (champ PAYDAT) |
Ce champ permet de saisir la date de la facture. |
Réf facture (champ PAYREF) |
Ce champ permet de saisir la référence de la facture. |
Cpte général (champ FARFLG) |
Cette case à cocher n'est pas saisissable. Elle est automatiquement activée lorsque les événements de redevance, portant sur l'échéance et à destination de la comptabilité PCG ont été générés. |
Cpt IFRS (champ FARFLGI) |
Cette case à cocher est automatiquement activée lorsque les événements de redevance, portant sur l'échéance et à destination de la comptabilité IFRS ont été générés. |
Cumuls
Devise Financement (champ LEACUR) |
Ce champ affiche la devise de financement du contrat.
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Cumul Redevances (champ CUMRNTAMT) |
Tableau Valeurs actuelles annuelles
Année (champ PERSTRYEA) |
Ce champ indique l'année ; à chaque ligne correspond une année de la période de contrat.
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Indice (champ NUMYEA) |
Ce champ affiche le numéro séquentiel de l'année du contrat : 1 pour la première année, 2 pour la deuxième, etc.
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Taux (champ RATYEA) |
Ce champ affiche le taux d'intérêt du contrat selon les conditions suivantes :
- Si les trois champs relatifs aux taux d'intérêt de l'onglet Principal (Taux d'emprunt marginal, Taux d'intérêt et Taux d'intérêt implicite) sont tous renseignés, le Taux d'intérêt implicite est utilisé. - Si le taux d'intérêt implicite est égal à 0, le taux d'emprunt marginal est utilisé, même si le Taux d'intérêt est renseigné. - Si le champ Taux d'intérêt est le seul champ renseigné, ce taux est utilisé. - Si les trois taux sont vides, le taux n'est pas mis à jour. |
Total échéances (champ PAYYEA) |
Ce champ affiche le montant total de toutes les échéances de la table Échéancier, pour chaque année de contrat.
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Valeur actualisée (champ CVAYEA) |
Ce champ affiche la valeur obtenue selon la formule suivante : Formule valeur actuelle = Règlement / (1+Taux) période ouverte
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Bloc numéro 4
Devise Financement (champ LEACUR2) |
Ce champ affiche la devise de financement du contrat.
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Val. actuelle initiale (champ INIPREVAL) |
Quand le statut du contrat change de A être validé à En cours, le champ affiche la valeur dans le champ Dernière valeur actuelle. Ce montant est affiché en devise de financement et n'est pas modifiable. |
Droit d'utilisation initial (champ INIPREUSE) |
Ce champ affiche le total des champs suivants : Redevances d'avance + Frais de dossier + Coûts directs initiaux + Coûts de restauration + Valeur actuelle initiale en devise de financement. |
Dernière valeur actuelle (champ CUMCVAYEA) |
Ce champ contient le total des champs relatifs à la Valeur actuelle pour toutes les années de contrat, en devise de financement. Quand le statut du contrat devient A traiter, cette valeur est figée dans le champ Valeur actuelle initiale et ces deux champs sont utilisés pour estimer les droits d'utilisation du bail associés aux immobilisations futures.
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Droit d'utilisation actuel (champ CUMCVAUSE) |
Ce champ est le total de la Dernière valeur actuelle + Redevances d'avance + Frais de dossier + Coûts directs initiaux + Coûts de restauration + Valeur actuelle initiale en devise de financement. |
Devise Société (champ CUR2) |
Ce champ affiche la devise de société.
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Val. actuelle initiale (champ INIPREVALC) |
Quand le statut du contrat change de A être validé à En cours, le champ affiche la valeur dans le champ Dernière valeur actuelle. Ce montant est affiché en devise de société et n'est pas modifiable. |
Droit d'utilisation initial (champ INIPREUSEC) |
Ce champ affiche le total des champs suivants : Redevances d'avance + Frais de dossier + Coûts directs initiaux + Coûts de restauration + Valeur actuelle initiale en devise de société. |
Dernière valeur actuelle (champ CUMCVAYEAC) |
Ce champ contient le total des champs relatifs à la Valeur actuelle pour toutes les années de contrat, en devise de société. Quand le statut du contrat devient A traiter, cette valeur est figée dans le champ Valeur actuelle initiale et ces deux champs sont utilisés pour estimer les droits d'utilisation du bail associés aux immobilisations futures.
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Droit d'utilisation actuel (champ CUMCVAUSEC) |
Ce champ est le total de la Dernière valeur actuelle + Redevances d'avance + Frais de dossier + Coûts directs initiaux + Coûts de restauration + Valeur actuelle initiale en devise de société. |
Devise IFRS (champ IASCUR2) |
Ce champ affiche la devise IFRS sur le Plan d'amortissement IAS (GESCNX) de la société concernée.
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Val. actuelle initiale (champ INIPREVALI) |
Quand le statut du contrat change de A être validé à En cours, le champ affiche la valeur dans le champ Dernière valeur actuelle. Ce montant est affiché en devise IFRS et n'est pas modifiable. |
Droit d'utilisation initial (champ INIPREUSEI) |
Ce champ affiche le total des champs suivants : Redevances d'avance + Frais de dossier + Coûts directs initiaux + Coûts de restauration + Valeur actuelle initiale en devise IFRS. |
Dernière valeur actuelle (champ CUMCVAYEAI) |
Ce champ contient le total des champs relatifs à la Valeur actuelle pour toutes les années de contrat, en devise IFRS. Quand le statut du contrat devient A traiter, cette valeur est figée dans le champ Valeur actuelle initiale et ces deux champs sont utilisés pour estimer les droits d'utilisation du bail associés aux immobilisations futures.
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Droit d'utilisation actuel (champ CUMCVAUSEI) |
Ce champ est le total de la Dernière valeur actuelle + Redevances d'avance + Frais de dossier + Coûts directs initiaux + Coûts de restauration + Valeur actuelle initiale en devise IFRS. |
Reporter échéances |
Cette fonction constitue une aide à la saisie en permettant le report automatique des montants de la Redevance, de l'Amortissement financier et des Frais financiers de la période depuis laquelle la fonction est appelée, sur les périodes suivantes. |
RAZ Périodes |
Cette fonction constitue une aide à la saisie en permettant d'effacer l'ensemble des périodes présentes dans le tableau. |
Onglet Biens du contrat
Cet onglet affiche la liste des biens comptables rattachés au contrat de location financement et présente pour chacun d'eux : sa référence, sa désignation, sa date d'achat, sa valeur d'entrée HT exprimée en devise de financement, en devise société ainsi qu'en devise IAS/IFRS (si le plan IAS/IFRS est géré). Ces informations ne sont pas modifiables.
Le rattachement d'un bien à un contrat s'effectue au niveau de l'onglet Imputations de l'écran de gestion Bien comptable, en renseignant, sur le bien, la référence du contrat de location financement.
Référence (champ AASREF) |
Ce champ, non saisissable, contient la référence du bien comptable rattaché au contrat de location financement. |
Désignation (champ AASDES1) |
Ce champ, non modifiable, contient la désignation du bien comptable. |
Date achat (champ PURDAT) |
Ce champ, non modifiable, contient la date d'achat du bien. |
Valeur entrée (dev. financt.) (champ BSEDEVLEA) |
Ce champ, non modifiable, contient la valeur d'entrée HT IAS/IFRS du bien comptable, exprimée en devise de financement. |
Valeur entrée (dev. soc.) (champ BSEDEVSOC) |
Ce champ, non modifiable, contient la valeur d'entrée HT IAS/IFRS du bien comptable, exprimée en devise société. |
Valeur entrée (dev. IFRS) (champ BSEDEVIAS) |
Ce champ, non modifiable, contient la valeur d'entrée HT IAS/IFRS du bien comptable. |
Cumuls
Valeur entrée (dev. financt.) (champ CUMBSELEA) |
Cumul des valeurs d'entrée HT des biens, exprimé en devise de financement. |
Devise Financement (champ LEACUR) |
Ce champ affiche pour rappel, la devise de financement du contrat. |
Valeur entrée (dev. soc.) (champ CUMBSESOC) |
Cumul des valeurs d'entrée HT des biens, exprimé en devise société. |
Devise société (champ CUR) |
Ce champ affiche, pour rappel, la devise de gestion de la société. |
Valeur entrée (dev. IFRS) (champ CUMBSEIAS) |
Cumul des valeurs d'entrée HT des biens, exprimé en devise IAS/IFRS. |
Devise IFRS (champ IASCUR) |
Ce champ affiche la devise IFRS sur le Plan d'amortissement IAS de la société concernée. |
Ecart cumul IAS-Redevances (champ DIFRNTBSE) |
Devise IFRS (champ IASCUR2) |
Bien comptable |
Cette fonction permet d'accéder, en consultation, à l'écran de gestion du bien comptable depuis lequel la fonction est appelée. |
Onglet Valorisation
Cet onglet est renseigné lorsque une ou plusieurs opérations d'actualisations du capital emprunté ont été effectuées sur le contrat.
Il contient un tableau présentant sur la première ligne, le montant initial du contrat au moment de sa création, exprimé en devise de financement, en devise société ainsi qu'en devise du plan IAS/IFRS si celui-ci est géré.
Chacune des lignes suivantes correspond à une opération d'actualisation du capital et contient la variation de ce capital.
Le montant actualisé du capital emprunté est affiché en bas de l'écran dans la zone Cumuls.
Tableau Valorisations
Date d'actualisation (champ VCUTDAT) |
Ce champ contient, sur la 1ère ligne, la date de début du contrat puis, sur les lignes suivantes, la date à laquelle l'opération d'actualisation du capital emprunté a été effectuée. |
Montant capital (champ VLEAAMT) |
Ce champ contient, sur la 1ère ligne, le montant initial du contrat puis, sur chacune des lignes suivantes, le montant de variation du capital emprunté. |
Cours devise société (champ VRATCUR) |
Ce champ affiche le cours de change utilisé pour convertir, en devise société, le montant du capital emprunté. |
Capital en devise société (champ VLEAAMTDEV) |
Ce champ, non modifiable, affiche le montant du capital emprunté, converti en devise société. |
Cours devise IFRS (champ VIASRATCUR) |
Ce champ affiche le cours de change utilisé pour convertir, en devise du contexte IAS/IFRS, le montant du capital emprunté. |
Capital en devise IFRS (champ VLEAAMTIAS) |
Ce champ, non modifiable, affiche le montant du capital emprunté, converti en devise du contexte IAS/IFRS. |
Onglet Autres infos
Cet onglet est réservé aux zones libres. Le nombre de zones libres gérées, leur intitulé, les tables diverses affectées au contrôle des zones libres de type Code, la devise de chaque zone libre de type Montant, sont fonction du paramétrage effectué au niveau de la fonction de Propriétés des zones libres.
Ces zones libres sont à utiliser en fonction des besoins de gestion, pour stocker des données non prévues sur l'onglet Principal.
Cet onglet affiche également les informations utiles au suivi de la subvention : origine de la création (saisie transactionnelle, import …), code de l'utilisateur à l'origine de la création suivi de la date de création, et enfin code de l'utilisateur ayant réalisé la dernière modification suivi de la date de cette modification.
Codes
champ USRFLDA1 |
Saisissez une valeur alphanumérique pouvant être liée à une table diverse. |
champ USRFLDA2 |
champ USRFLDA3 |
champ USRFLDA4 |
champ USRFLDA5 |
champ USRFLDA6 |
champ USRFLDA7 |
champ USRFLDA8 |
champ USRFLDA9 |
champ USRFLDA10 |
Montants
champ USRFLDM1 |
Saisissez un montant, exprimé dans une devise correspondant aux paramétrages des Propriétés des zones libres. |
champ USRFLDM2 |
champ USRFLDM3 |
champ USRFLDM4 |
champ USRFLDM5 |
champ USRFLDM6 |
Coefficients
champ USRFLDC1 |
Saisissez une valeur au niveau du type de coefficient. |
champ USRFLDC2 |
Dates
champ USRFLDD1 |
Saisissez une valeur au niveau du type de date. |
champ USRFLDD2 |
champ USRFLDD3 |
champ USRFLDD4 |
Suivi enregistrement
Origine saisie (champ CREORI) |
Ce champ affiche l'origine de l'enregistrement. |
Création (champ CREUSR) |
Ce champ affiche l'utilisateur qui a créé (saisi) l'enregistrement. |
Date (champ CREDAT) |
Ce champ indique la date de création (saisie) de l'objet. |
Modification (champ UPDUSR) |
Ce champ indique l'auteur de la dernière modification saisie sur l'enregistrement. |
Date (champ UPDDAT) |
Ce champ indique la date de la dernière modification saisie sur l'objet. |
Autres conditions
Suppression
Vous ne pouvez pas supprimer un contrat si :
- Le statut du contrat est A valideret les biens sont rattachés à ce contrat.
- Le contrat a pour statut En cours.
La suppression d'un contrat de statut Résilié ou Echu a pour effet le détachement des biens comptables qui lui sont rattachés.
États
Par défaut, les états suivants sont associés à la fonction :
FICHELEA : Contrat Location-Financement
LISLEA : Liste des contrats de location
Mais ceci peut être modifié par paramétrage.
Barre de menus
Cette option du menu Actions est disponible pour les contrats de statut En cours. Remarque : la date de fin du contrat doit être inférieure ou égale à la date de fin de l'exercice suivant du contexte Comptable et Fiscal.
|
Cette option du menu Actions est disponible pour les contrats de type Crédit-bail dont le statut est En cours.
Remarque : cette action est irréversible, la levée de l'option d'achat ne pouvant être annulée. |
Cette option du menu Actions est disponible pour les contrats de statut En cours. Cette action a pour effets :
Cette action est irréversible, la résiliation du contrat ne pouvant être annulée. |
Cette option du menu Actions est disponible pour les contrats de statut En cours.
Les données avant actualisation sont ainsi archivées et peuvent être consultées par l'intermédiaire de l'état spécifique LEAACTUActualisations contrat qui restitue les différentes étapes de la vie du contrat. Lorsque l'actualisation du contrat porte sur la date de fin de contrat, elle a également pour effet :
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Messages d'erreur
Outre les messages génériques, les messages d'erreur suivants peuvent apparaître lors de la saisie :
'Vous devez détacher les biens du contrat avant de modifier son type'.
Le type de détention des biens doit être en adéquation avec le type de contrat : les biens rattachés à un contrat de type Crédit-bail doivent obligatoirement avoir pour type de détention : En crédit-bail ; ceux rattachés à un contrat de type Location longue durée doivent obligatoirement avoir pour type de détention : En location.