Gastos

Este campo muestra la sociedad vinculada a la planta financiera.

Este campo es obligatorio y permite introducir la planta financiera a la que pertenece el gasto.

Los gastos se identifican de manera única con una referencia compuesta por un máximo de 20 caracteres alfanuméricos y un número de línea.
La gestión de esta referencia depende del valor del parámetro LOFAUTNUM - Numeración gastos:

• Esta referencia es obligatoria cuando no se gestiona la numeración automática (el parámetro tiene asignado el valor "Ninguna").
• No se puede completar cuando el parámetro tiene asignado el valor "Obligatoria". La referencia se asigna automáticamente al validar la creación.
• Se puede completar cuando la numeración automática es "Facultativa". Por defecto, se asigna automáticamente.

La referencia asignada automáticamente al gasto depende de la parametrización del contador asignado al campo "Referencia gasto" del módulo de inmovilizados (funciones Estructuras y Asignación de contadores).

En cada referencia, el valor del primer número de línea es 1. Cada número se incrementa en 1 al lanzar la acción "+1" o dividir el gasto.

Descripción del gasto. Al utilizar la utilidad Creación de gasto para vincular un gasto, este se muestra automáticamente en este campo.

Descripción adicional del gasto.

En este campo se introduce el proveedor.

Este campo permite introducir la descripción del pedido.

Este campo permite indicar la referencia del artículo adquirido.
La lista disponible para la selección solo muestra los artículos referenciados como Inmovilizables. Si se ha indicado un código de Familia a nivel de la parametrización del artículo introducido, el campo Familia se completa automáticamente con dicho código.

Unidad de gestión del artículo. Esta es la unidad en la que se expresa la cantidad.

Cantidad del artículo.

Este campo permite indicar el tipo de factura de proveedor que ha originado el gasto. El valor por defecto es 1 - Factura. Si el tipo es: 2 - Abono, los importes positivos introducidos pasarán a ser negativos y los demás tipos de facturas tendrán el efecto contrario (excepto el tipo Factura, cuyo importe puede ser negativo).
Los importes introducidos en los campos libres se mantendrán con el signo indicado por el usuario.
A partir de la actualización 8.0.0:
Cuando el gasto se ha generado automáticamente tras la creación de una línea de descuento, el tipo de factura puede ser Descuentos/Recargos y no se puede modificar.

Este campo permite indicar la referencia de la factura de proveedor que ha originado el gasto. 
A partir de la actualización 8.0.0:
Cuando el gasto se ha generado automáticamente tras la creación de una línea de descuento, este campo muestra la referencia del pago (de la factura de compra o de proveedor).

Este campo permite indicar la fecha de la factura de proveedor que ha originado el gasto. Esta fecha alimenta automáticamente la fecha de contabilización si no se ha indicado.

Este campo permite indicar la divisa en la que se ha realizado el gasto.

Este campo permite indicar el tipo de cambio que hay que utilizar cuando el gasto se expresa en una divisa distinta a la de la sociedad. Cuando la transacción se expresa en la divisa de la sociedad, este campo no está disponible.
Este tipo de cambio también se utiliza para valorar el importe del gasto en la divisa IAS. Esta conversión solo se realiza en la inmovilización de un gasto creado por entrada directa.

Este campo permite indicar el cambio utilizado cuando el gasto se expresa en una divisa distinta a la de la sociedad. Este campo no está disponible cuando las divisas de la transacción y de la sociedad son las mismas.

Este campo permite introducir la Familia contable.
Si se introduce la referencia de un Artículo, la familia se puede alimentar automáticamente con el código de familia indicado en la parametrización del artículo. Se puede modificar siempre y cuando el gasto no esté inmovilizado o no proceda de la validación de una factura de compra. 
Si se parametrizan asociaciones de campos para el objeto Gasto, la familia contable puede determinar el valor de los distintos campos, incluyendo el de las imputaciones contables.

El sector de IVA debe haberse definido previamente para la sociedad en la función de parametrización Sectores de actividad. Permite determinar los coeficientes de tributación y sujeción que intervienen en la determinación del coeficiente de deducción del gasto.
Esta información es opcional. Si no se introduce, estos coeficientes toman por defecto el valor 1.

Descripción del sector de actividad.

Esta casilla solo aparece cuando se cumplen las siguientes condiciones:
- La sociedad está sujeta a la legislación polaca.
- La tasa de IVA recuperado es distinta al 100 %.
- El parámetro VATAUTVAL - Validación automática IVA tiene asignado el valor "No".

Se utiliza tras crear un gasto por validación de una factura o de un asiento. Permite al usuario validar los coeficientes de IVA que se han asignado por defecto al gasto creado, una vez que se han actualizado (si es necesario). Esta validación es obligatoria para que el gasto pueda ser inmovilizable.
Una vez validado, esta casilla desaparece.

El coeficiente de sujeción solo se muestra cuando la sociedad está sujeta a la legislación francesa.
Expresa la proporción de uso de este bien en operaciones imponibles.
Su valor, comprendido entre 0 y 1 (rangos incluidos), interviene en la determinación del coeficiente de deducción de IVA y de la tasa de IVA recuperado.
Se puede alimentar con la asociada al sector de IVA introducido. Se inicializa por defecto con el valor 1, pero se puede modificar.
Si no se introduce el sector de actividad y se le asigna el valor 0, el coeficiente de tributación se fuerza a 0 y no se puede modificar. Al contrario, si se le asigna cualquier otro valor, el coeficiente de tributación se alimenta automáticamente con el valor 1 y se puede modificar.

El coeficiente de tributación refleja el principio según el cual, en las operaciones imponibles, solo se puede deducir el impuesto de los gastos utilizados en operaciones con derecho a deducción.
Su valor, comprendido entre 0 y 1 (rangos incluidos), interviene en la determinación del coeficiente de deducción de IVA y de la tasa de IVA recuperado.
Se alimenta automáticamente con la del coeficiente de tributación temporal asociado al Sector de IVA introducido, pero se puede modificar.
Si no se introduce ningún sector de IVA, se inicializa por defecto de la siguiente manera:
- con el valor 1, en la creación directa de un gasto;
- con el valor correspondiente a la tasa de IVA recuperado de la factura, en un gasto creado por validación de una factura;
Si se modifica, se considera forzada. En ese caso, queda disponible la acción "Recalcular con la aplicación" en el menú Acciones, que permite revertir el forzado del coeficiente cancelando la entrada, recuperar el coeficiente temporal asociado al sector de actividad o al valor inicial, si no se introduce ningún sector de IVA, y recalcular el coeficiente de deducción y la tasa e importes de IVA recuperado.

El coeficiente de sujeción solo se muestra cuando la sociedad está sujeta a la legislación francesa.
Depende de la reglamentación en vigor y expresa la proporción máxima de impuesto que la reglamentación permite en una sujeción para deducir en un gasto.
Su valor, comprendido entre 0 y 1 (rangos incluidos), interviene en la determinación del coeficiente de deducción de IVA y de la tasa de IVA recuperado.
Su valor lo pueden determinar las asociaciones. Por defecto, se alimenta con el valor 1.

Este campo muestra el coeficiente de deducción anual. El valor, calculado automáticamente, corresponde a la multiplicación de los coeficientes de sujeción, admisión y tributación, redondeado a los dos decimales superiores.
Este valor se utiliza para determinar la tasa de IVA recuperado en la creación del bien contable y en la regularización del IVA anual que permite determinar los coeficientes definitivos.

Divisa de transacción.

Este campo muestra el importe sin impuestos del gasto en la divisa de la transacción. Si la factura es de tipo abono, todos los importes positivos indicados se convertirán automáticamente en importes negativos.

Este campo muestra la tasa de IVA aplicado.
Si el gasto procede de la validación de una factura o de la entrada/validación de un asiento contable, la tasa mostrada procede del asiento de origen. No obstante, esto no es significativo. El importe de IVA facturado no se recalcula, sino que se fuerza con el total de los importes de IVA facturado de los gastos asociados.

Este campo muestra el importe de IVA facturado, expresado en la divisa de la transacción. Se calcula automáticamente a partir del importe sin impuestos y de la tasa de IVA facturado. El usuario puede modificar el importe calculado (salvo si el gasto procede de la entrada de un asiento de tipo OD). Se puede introducir un importe de IVA igual a cero. En ese caso, la tasa también se reinicia automáticamente a cero.
Si el gasto procede de la validación de una factura o de un asiento contable, este valor no se calcula a partir de la tasa mostrada. Se fuerza con el importe de IVA facturado del asiento de origen.

La tasa de recuperación de IVA no se puede completar. Se alimenta a partir del coeficiente de deducción.
Si el gasto procede de la validación de una factura o de la entrada/validación de un asiento contable, la tasa mostrada procede del asiento de origen. No obstante, esto no es significativo. El importe de IVA recuperado no se recalcula, sino que se fuerza con el total de los importes de IVA recuperado de los gastos asociados. Si se modifica uno de los coeficientes de IVA o el sector de actividad, la tasa se recalcula y se utiliza para determinar el importe de IVA recuperado.

Este campo muestra el importe de IVA recuperado en la divisa de la transacción. Se calcula automáticamente a partir del importe de IVA facturado y de la tasa de recuperación. El usuario solo puede modificar el importe calculado si la tasa de recuperación es distinta a 0 % e inferior a 100 %.
Se puede introducir un importe de IVA recuperado igual a cero. En ese caso, la tasa también se reinicia automáticamente a cero.
Si el gasto procede de la validación de una factura o de la entrada/validación de un asiento contable, este valor se fuerza con el importe de IVA recuperado del asiento de origen. Si se modifica uno de los coeficientes de IVA o el sector de actividad, el valor se recalcula, determinando una nueva tasa de IVA.

Divisa de la sociedad.

Importe sin impuestos del gasto expresado en la divisa de la sociedad. Este importe se calcula automáticamente a partir del importe sin impuestos del gasto en la divisa de la transacción y del cambio de la divisa de la transacción.

Importe de IVA facturado, expresado en la divisa de la sociedad. No se puede modificar. Este importe se calcula automáticamente a partir del importe de IVA en la divisa de la transacción y del cambio de la divisa de la transacción.

Importe de IVA recuperado, expresado en la divisa de la sociedad. No se puede modificar. Este importe se calcula automáticamente a partir del importe de IVA recuperado en la divisa de la transacción y del cambio de la divisa de la transacción.

Este campo muestra la referencia del bien contable al que está asociado el gasto, cuando este se ha inmovilizado. La acción Inmovilizado de los gastos se realiza desde la pantalla Bien contable.

Esta casilla no se puede modificar, se marca automáticamente cuando el gasto está vinculado a un bien contable.

Esta casilla no se puede modificar, se marca automáticamente en la operación de inmovilizado del gasto, si este se ha definido como Gasto principal.

Este indicador no se puede marcar. Está vinculado a la legislación polaca y sujeto al código de actividad KPL.
Cuando está marcado, indica que el gasto ha intervenido en la modernización del bien al que está asociado.

Este campo muestra la fecha de imputación del gasto. No se puede introducir una fecha anterior a la fecha de factura. Cuando no se completa, este campo se alimenta automáticamente con la fecha de factura.

Este campo indica la naturaleza contable: Inmov. en curso, Inmov. en servicio, Gasto, Otros.

Este campo muestra la cuenta del plan de cuentas, es decir, la clasificación contable del gasto con respecto a las normas nacionales.

Mientras el gasto no esté inmovilizado, la cuenta del plan de cuentas original es sistemáticamente idéntica a la cuenta del plan de cuentas. Cuando se asocia a un bien, la cuenta del plan de cuentas del gasto recupera el valor de la cuenta del plan de cuentas del bien. La cuenta del plan de cuentas original permanece invariable y permite mantener una traza de imputación inicial.

Este campo muestra el diario en el que se ha registrado el gasto. Se alimenta por defecto con el código de diario introducido en el parámetro DEFJOU.

Este campo muestra la naturaleza de la cuenta IAS/IFRS.

Este campo muestra la cuenta IAS/IFRS, es decir, la clasificación contable del gasto con respecto a las normas internacionales IAS/IFRS.

Mientras el gasto no esté inmovilizado, la cuenta IFRS original es sistemáticamente idéntica a la cuenta IFRS. Cuando se asocia a un bien, la cuenta IFRS del gasto recupera el valor de la cuenta IFRS del bien. La cuenta IFRS original permanece invariable y permite mantener una traza de imputación inicial.

Este campo permite, en modo creación, introducir una clave de distribución analítica previamente definida en la función Distribuciones a priori (GESDSP). Haga clic en el icono Ir a del campo para acceder a dicha función. La entrada de una clave de distribución prohíbe la entrada de secciones analíticas.

Una Sección analítica es un elemento del plan contable analítico. Está dividida en Ejes analíticos, donde cada uno de ellos constituye un desglose específico de la empresa en un conjunto de destinos analíticos.
La parametrización del dossier permite definir de 1 a 9 ejes.
Una sección analítica es un destino analítico dentro de un eje. El conjunto de secciones de un eje representa el Plan analítico del eje.
Este campo permite indicar la sección analítica a la que se ha imputado el registro en curso.

La entrada de secciones analíticas puede hacerse obligatoria mediante la parametrización realizada a nivel de la Sociedad (pestaña Contab.).
En creación, estas imputaciones se pueden inicializar conforme a la parametrización de las Secciones por defecto (código FXDASSETS para los bienes contables y los gastos, FXDGRANTS para las subvenciones y FXDLEASE para los contratos de arrendamiento financiero).

Este campo permite indicar el destinatario de la compra.

Este campo permite indicar la unidad generadora de efectivo a la que está imputado el gasto.

Este campo no se puede completar, solo se alimenta cuando el gasto se crea validando una factura o introduciendo/validando un asiento. Muestra el tipo de documento que ha originado el gasto.
El botón  está disponible y permite acceder por túnel a la función de gestión de la factura o del asiento.

Este campo no se puede completar, solo se alimenta cuando el gasto se crea validando una factura o introduciendo/validando un asiento. Muestra el número de línea de la factura o del asiento.

Este campo, que no se puede completar, solo se alimenta cuando el gasto se crea validando una factura. Muestra el número de línea de factura analítica.

Este campo no se puede completar, solo se alimenta cuando el gasto se crea introduciendo o validando un asiento contable. Muestra el tipo de asiento utilizado.

Esta casilla permite indicar si el gasto está subvencionado, en cuyo caso hay que introducir la referencia de un proyecto de inversión al que está asociada al menos una subvención de naturaleza "En curso".

Este indicador de forzado se puede activar:
1/ Manualmente, cuando el usuario quiere introducir el importe de la subvención que se ha asignado al gasto.
2/ Automáticamente mediante el proceso de cierre de ejercicio del contexto "Contable y fiscal", cuando el parámetro GRTPRVUPD - Reconsiderar subvención ant. tiene asignado el valor "No" y el gasto está asociado a un bien contable con el plan de subvención cerrado.
3/ Automáticamente, cuando se realiza la salida de un bien contable que tiene un gasto asociado.
El importe introducido o calculado ya no se puede modificar mediante el proceso de Cálculo de las subvenciones.

El importe de la subvención correspondiente al gasto se calcula automáticamente mediante el proceso de Cálculo de las subvenciones.
También se puede introducir después de activar el indicador de forzado.
Haz clic en el icono de acciones y, luego, en "A recalcular" para cancelar la entrada y reiniciar el campo.

Este campo permite indicar el ejercicio presupuestario en el que se ha planificado el gasto.

Este campo permite indicar la referencia del proyecto de inversión en el que se ha planificado el gasto.
Este proyecto no debe estar asociado a ninguna sociedad ni a la misma sociedad que el gasto.
Si el gasto está subvencionado, hay que introducir la referencia de un proyecto de inversión al que está asociada al menos una subvención en estado En curso.

Este campo permite indicar la referencia del presupuesto de inversión en el que se ha planificado el gasto.

Este campo permite indicar la referencia de la solicitud de inversión en la que se ha justificado el gasto.

Este campo permite indicar el número de mercado en el que se ha registrado el gasto.

Introduzca un valor alfanumérico que se pueda vincular a una tabla varia.

Introduzca un importe expresado en una divisa correspondiente a las parametrizaciones de las Propriedades campos libres.

Introduzca un valor en el tipo de coeficiente.

Introduzca un valor en el tipo de fecha.

Este campo muestra el origen del registro.

Este campo muestra el usuario que ha creado (introducido) el registro.

Este campo indica la fecha de creación (entrada) del objeto.

Este campo indica el autor de la última modificación realizada en el registro.

Este campo indica la fecha de la última modificación realizada en el objeto.

Haga clic en el icono Eventos para mostrar el histórico de los eventos del objeto.
La lista puede estar limitada a los eventos que corresponden a los criterios de selección. Dichos criterios corresponden a los datos mostrados: el plan de amortización (si es necesario), el usuario que ha originado el evento, la fecha y hora de creación, la fecha de efecto y de contabilización, así como un indicador que señala si el evento ya se ha contabilizado.

Particularidades:

• Eventos de Cambio de imputación contable (FASCHGIMP) y de Traspaso analítico/geográfico (FASAFFAGE):
  El icono situado en la cabecera de la línea indica que se trata de un evento principal con eventos secundarios asociados. Si hace doble clic en el icono, se muestra la lista de los eventos en forma de árbol. Consulte la descripción de los procesos Cambio de imputación contable y Traspaso analítico/geográfico.
• Eventos de Revaloración (FASREEVAL), de Cambio de método (FASMTC) y de Cambio de plan de producción (FASCHGPPL) generados en una sociedad sujeta a la legislación francesa (FRA):
  El icono situado al final de la línea indica que el plan de amortización previo a la acción se ha archivado en una tabla dedicada. Se puede consultar desde la consulta detallada del evento (ver más adelante Plan archivado).

Desde el menú Acciones que hay disponible en las líneas, seleccione Detalle para visualizar el contenido del evento, detallado por pestaña:

- La pestaña General muestra la información vinculada a la creación, a la modificación y a la contabilización del evento. Si selecciona Detalle en el menú Acciones del número de asiento, puede acceder a la pantalla de consulta del Asiento contable creado para contabilizar el evento.

- En función de su naturaleza, los demás datos registrados en el evento se muestran en las pestañas Alfanumérico, Numérico, Menú local o Fechas.

- La pestaña Plan archivado solo se alimenta en los eventos de Revaloración (FASREEVAL), de Cambio de método (FASMTC) y de Cambio de plan de producción (FASCHGPPL), siempre y cuando el bien pertenezca a una sociedad sujeta a la legislación francesa. En este caso, el icono aparece junto al plan de amortización indicando que el plan está archivado.
La pestaña muestra el plan de amortización (o el plan de producción) del bien tal cual se encontraba antes de la acción que ha generado el evento (revaloración, cambio de método o cambio de plan de producción). Esta información se encuentra en una tabla de históricos (DEPRECARC), cuya clave principal está formada por datos de identificación del evento: Tipo de evento (FASMTC, FASREEVAL o FASCHGPPL) y Sello de tiempo del evento.